芳 追問

2020-01-07 21:12

小企業(yè)會計準則如何做分錄 
借固定資產～融資租入固定資產
應交稅費應交增值稅進項稅額
貸長期應付款
對嗎？
還是借固定資產融資租入固定資產
貸長期應付款
借長期應付款
應交稅費應交增值稅進項稅額
貸銀行存款？

許老師 解答

2020-01-07 21:22

按你寫的   上面一個做   借可以啦

芳 追問

2020-01-07 21:43

分幾次付租賃費的話，不是開一次票交一次增值稅嗎？還是租賃費的增值稅在第一次開票時交全部增值稅

許老師 解答

2020-01-07 22:04

如果是分幾次開票的話    在未全額取得發(fā)票的情況下    記入應交稅費-待認證進項稅     等發(fā)票到了  再   借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額  貸：應交稅費-待認證進項稅

芳 追問

2020-01-07 22:14

不是每月付一次租賃費開一張發(fā)票嗎

許老師 解答

2020-01-07 22:19

是的呀    比如進項稅額   總額是100萬元    開始時   借方是應交稅費-貸認證進項稅   100      每次開票    進項稅可以有5萬元    借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額   5   貸：應交稅費-貸認證進項稅   5    這樣20次票   就把待認證進項稅   全部消掉了