@￥￥ 追問

2020-01-08 08:09

進(jìn)項稅和銷項稅要結(jié)轉(zhuǎn)嗎

玲老師 解答

2020-01-08 08:10

結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進(jìn)項稅額  
    增值稅結(jié)轉(zhuǎn)：
1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅額：
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項）
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額：
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項）
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額，
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額，
借：應(yīng)交稅費——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
如果進(jìn)項大于銷項就是最后一個分錄

@￥￥ 追問

2020-01-08 08:26

不結(jié)轉(zhuǎn)會一直余到下一

玲老師 解答

2020-01-08 08:27

年底最好是結(jié)平了

@￥￥ 追問

2020-01-08 19:22

請教老師！我這個進(jìn)項稅怎么結(jié)轉(zhuǎn)

玲老師 解答

2020-01-08 19:25

你是哪方的余額 呢 ？

@￥￥ 追問

2020-01-08 19:26

進(jìn)項稅金的余額，前兩年的沒有結(jié)轉(zhuǎn)

玲老師 解答

2020-01-08 19:30

現(xiàn)在也可以把余額轉(zhuǎn)出來結(jié)平就可以

@￥￥ 追問

2020-01-08 19:33

是先過完賬后再把進(jìn)項稅額和銷項稅額轉(zhuǎn)出

玲老師 解答

2020-01-08 19:40

正常做完帳，然后期末把這個余額結(jié)轉(zhuǎn)平就可以

@￥￥ 追問

2020-01-08 21:25

老師！這張生產(chǎn)經(jīng)營申報袁預(yù)繳納稅申報填好保存后再填年度匯繳申報表

玲老師 解答

2020-01-08 21:28

你好，同學(xué)，為了方便其他同學(xué)查詢同類的問題，不同的問題，請您重新發(fā)起提問，老師在接手回復(fù)你這個問題

@￥￥ 追問

2020-01-08 21:28

好的，非常感謝！

玲老師 解答

2020-01-08 21:52

不客氣的，祝工作學(xué)習(xí)愉快