小純潔 追問(wèn)

2020-01-08 12:37

老師，增值稅的稅負(fù)率公式是怎么樣子的？麻煩老師仔細(xì)解答下（這個(gè)跟銷(xiāo)項(xiàng)稅額有關(guān)么？）

鄒老師 解答

2020-01-08 12:46

你好
增值稅的稅負(fù)率=增值稅應(yīng)納稅額/收入 *100%
增值稅應(yīng)納稅額=銷(xiāo)項(xiàng)稅額—進(jìn)項(xiàng)稅額

小純潔 追問(wèn)

2020-01-08 12:48

老師，增值稅稅負(fù)率太低的話會(huì)導(dǎo)致什么情況？因之前不知道這個(gè)，現(xiàn)在全部進(jìn)項(xiàng)的發(fā)票全部勾選抵扣了。那需要怎么辦？

鄒老師 解答

2020-01-08 12:49

你好，增值稅稅負(fù)率太低，可能會(huì)導(dǎo)致稅務(wù)系統(tǒng)預(yù)警，進(jìn)而導(dǎo)致被查賬
可以做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，補(bǔ)交稅款，從而達(dá)到大致稅負(fù)率要求

小純潔 追問(wèn)

2020-01-08 12:54

老師，那在出口退稅中面的退稅不予免征和抵扣稅額這個(gè)是計(jì)入哪里的？需要在增值稅應(yīng)納稅額中減去么？

鄒老師 解答

2020-01-08 12:55

你好，你單位是出口退稅企業(yè)？

小純潔 追問(wèn)

2020-01-08 12:58

老師，是的。我們企業(yè)是退口退稅企業(yè)。有內(nèi)銷(xiāo)也有外銷(xiāo)。

鄒老師 解答

2020-01-08 13:04

你好
當(dāng)期應(yīng)納稅額
  ＝內(nèi)銷(xiāo)的銷(xiāo)項(xiàng)稅額－（進(jìn)項(xiàng)稅額－免抵退稅不得免征和抵扣稅額）－上期留抵稅額
免抵退稅不得免征和抵扣稅額是從進(jìn)項(xiàng)稅額減去

小純潔 追問(wèn)

2020-01-08 13:08

老師，那還有出口遞減內(nèi)銷(xiāo)應(yīng)納稅額和出口退稅這兩個(gè)呢？應(yīng)該放入哪里？

鄒老師 解答

2020-01-08 13:12

你好
出口遞減內(nèi)銷(xiāo)應(yīng)納稅額和出口退稅都不參與增值稅應(yīng)納稅額的計(jì)算的

小純潔 追問(wèn)

2020-01-08 13:18

老師，那一般企業(yè)控制增值稅稅負(fù)率在多少范圍內(nèi)？

鄒老師 解答

2020-01-08 13:18

你好，這個(gè)就需要看你當(dāng)?shù)囟惥謱?duì)這個(gè)行業(yè)參考稅負(fù)率水平是多少了  
增值稅一般在1%——2%左右，僅供參考

小純潔 追問(wèn)

2020-01-08 13:20

老師，那企業(yè)所得稅稅率計(jì)算公式是怎么樣的

鄒老師 解答

2020-01-08 13:29

你好，企業(yè)所得稅稅負(fù)率=所得稅納稅金額/收入*100%

小純潔 追問(wèn)

2020-01-08 14:13

所得稅一般控制在多少范圍之內(nèi)？

鄒老師 解答

2020-01-08 14:13

你好，這個(gè)就需要看你當(dāng)?shù)囟惥謱?duì)這個(gè)行業(yè)參考稅負(fù)率水平是多少了  
企業(yè)所得稅在0.5%-1%左右，僅供參考

小純潔 追問(wèn)

2020-01-08 14:17

嗯嗯 好的。謝謝老師

鄒老師 解答

2020-01-08 14:22

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝