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送心意

meizi老師

職稱中級會計師

2020-01-08 15:29

你好  你認證了就無法全額抵扣了。 你只能抵扣稅額43.44  你最好是申請轉出 然后在全額抵扣480元  不要去認證

??小胖?? 追問

2020-01-08 15:33

我已經做了全額抵扣,但是不知道會計分錄怎么做

meizi老師 解答

2020-01-08 15:43

你好   你認證了是不能全額抵扣的   金稅盤和報稅盤共480元的賬務處理:
購入金稅盤和報稅盤時,
  借:管理費用200    貸:銀行存款/現金200抵減增值稅稅額,
  借:應交稅費——應交增值稅(減免稅款)200借:管理費用 -200服務費280元的賬務處理: 
支付技術維護費時,
  借:管理費用   280
    貸:銀行存款/現金     280
抵減增值稅稅額, 
  借:應交稅費——應交增值稅(減免稅款)   280
借:管理費用   -280

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你好,金稅盤的發(fā)票,不需要勾選,直接做分錄 購買時 借 管理費用 貸 銀行存款 抵扣時 借 應交稅費-應交增值稅(減免稅款) 貸 管理費用
2020-03-03 18:20:14
你好 你認證了就無法全額抵扣了。 你只能抵扣稅額43.44 你最好是申請轉出 然后在全額抵扣480元 不要去認證
2020-01-08 15:29:13
借;管理費用 應交稅費(進項稅額) 貸;銀行存款等科目 不可以全額抵扣了
2017-06-27 14:57:36
借 管理費用 貸銀行存款 抵減 借應交稅費應交增值稅減免稅 貸營業(yè)外收入
2015-10-22 17:27:29
金稅盤不要認證的,可以全額抵減 借應交稅費應交增值稅減免稅 貸營業(yè)外收入
2015-10-22 17:53:22
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