AAA 若水 追問

2020-01-08 16:34

那沒有交的增值稅計提怎么寫分錄

江老師 解答

2020-01-08 16:40

一、正常計提
借：銀行存款（或庫存現(xiàn)金、應收賬款）
貸：主營業(yè)務收入
貸：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
二、結轉增值稅
借：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
貸：應交稅費——未交增值稅
三、如果是需要交稅
借：應交稅費——未交增值稅
貸：銀行存款（或庫存現(xiàn)金）
四、結果不需要交稅
借：應交稅費——應交增值稅（減免稅費）
貸：營業(yè)外收入——減免稅費
五、不需要交增值稅，直接結轉增值稅平賬
借：應交稅費——未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅（減免稅費）

AAA 若水 追問

2020-01-08 16:45

那結轉增值稅，借應交稅費，轉出未交增值稅可以嗎

江老師 解答

2020-01-08 17:02

可以的，直接轉出未交增值稅處理，實際工作中存在直接結轉的。