老師,我們是小規(guī)模差額征稅的,增值稅附列資料那兒的差額怎么填寫,5%差額開票自開了專票和普票
鏗鏘玫瑰2
于2020-01-09 07:01 發(fā)布 ??1403次瀏覽
- 送心意
陳詩(shī)晗老師
職稱: 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
2020-01-09 08:45
這里是根據(jù)你實(shí)際扣除金額填寫就可以了,就是你可以扣除的部分
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你好。同學(xué)。差額征稅處理如下
(開具的發(fā)票含稅總金額-進(jìn)來(lái)的發(fā)票含稅總金額)/(1+稅率)*增值稅率。這塊兒的稅率是指你差額征稅的適用稅率
2019-02-20 13:41:29

這里是根據(jù)你實(shí)際扣除金額填寫就可以了,就是你可以扣除的部分
2020-01-09 08:45:37

首先你是人力資源公司,你是可以按照差額計(jì)稅的,那么你在申報(bào)的時(shí)候,首先你是要填寫這個(gè)附表
2022-04-06 14:03:19

1、選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅方法差額征稅
在《增值稅納稅申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)附列資料》中,支付的分包款填入“應(yīng)稅行為(5%征收率)扣除額計(jì)算”第10欄“本期發(fā)生額”。
將自開和代開的增值稅普通發(fā)票、增值稅專用發(fā)票開具的價(jià)稅合計(jì),填入“應(yīng)稅行為(5%征收率)計(jì)稅銷售額計(jì)算”第13欄“全部含稅收入(適用5%征收率)”。
在《增值稅納稅申報(bào)表》中,將《增值稅納稅申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)附列資料》“應(yīng)稅行為(5%征收率)計(jì)稅銷售額計(jì)算”第16欄“不含稅銷售額”填入第4行“(二)應(yīng)征增值稅不含稅銷售額(5%征收率)”“本期數(shù)”“服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)”列。
代開的增值稅專用發(fā)票開具的金額填報(bào)申報(bào)表第5行“稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額”“本期數(shù)”“服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)”列。
自開和代開的增值稅普通發(fā)票開具的金額填報(bào)申報(bào)表第6行“稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額”“本期數(shù)”“服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)”列。
2、選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅方法
在《增值稅納稅申報(bào)表》中,將自開和代開的增值稅普通發(fā)票、增值稅專用發(fā)票開具的金額合計(jì)填入第1行“(一)應(yīng)征增值稅不含稅銷售額(3%征收率)”“本期數(shù)”“服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)”列。
將代開的增值稅專用發(fā)票開具的金額填入申報(bào)表第2行“稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額”“本期數(shù)”“服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)”列。
將自開和代開的增值稅普通發(fā)票開具的金額填入申報(bào)表第3行“稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額”“本期數(shù)”“服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)”列。
2019-10-23 14:47:57

你好!作為銷售方專票普票都是一樣的
2019-06-21 22:19:45
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