一箭穿心 追問

2020-01-09 09:22

因為發(fā)生了納稅調增，調增后的當年利潤增加了3000萬，但是因為沒有調整會計報表，所以會計報表并未反映這個調增的3000萬利潤，那么稅務機關是認會計報表的利潤，還是認納稅申報表調增后的利潤？

軼塵老師 解答

2020-01-09 09:25

納稅調增最后體現(xiàn)在所得稅費用里面 所以需要調整所得稅費用 按照最后的數(shù)字來處理

一箭穿心 追問

2020-01-09 09:30

所得稅費用肯定會記賬從而在會計報表反映，但是調增的利潤額如果不調賬的話，納稅申報表和會計報表的利潤數(shù)不一樣了，這樣的話，根據(jù)會計報表的數(shù)計算的凈資產金額和根據(jù)納稅申報表的數(shù)計算的凈資產凈額就不一樣，那么稅務機關以哪個為準呢？

軼塵老師 解答

2020-01-09 09:44

按照財務報表的為準 納稅調整的利潤只是為了繳稅

一箭穿心 追問

2020-01-09 09:51

那這樣的話，是否意味著可以以此來籌劃股權轉讓的價格？

軼塵老師 解答

2020-01-09 09:57

也不劃算啊  你繳稅是真金白銀的交出去的

一箭穿心 追問

2020-01-09 10:11

如果可以容許財務報表和納稅申報表不一致的話，稅務機關要求企業(yè)上傳財務報表的意義何在呢？我聽說有些稅務機關是會做比對的？如果不一致會預警？

軼塵老師 解答

2020-01-09 10:11

起碼你的收入成本是一致的 只不過后面又納稅調整

一箭穿心 追問

2020-01-09 10:15

那我可以會計報表做到虧損，納稅申報做到微利，這樣年度企業(yè)所得稅交一點點，但是股權轉讓的時候凈資產就低很多了？

軼塵老師 解答

2020-01-09 10:22

這個看你們自己的尺度 有的時候還要和生產經營匹配 如果你的毛利過高 為了虧損 那么必然造假  一造假就有風險

一箭穿心 追問

2020-01-09 10:25

也就是說理論是可行的對嗎？

軼塵老師 解答

2020-01-09 10:25

是的 但是尺度要把握好

一箭穿心 追問

2020-01-09 10:26

明白了，謝謝老師，我們的實操一定會建立在合法合規(guī)的基礎上。

軼塵老師 解答

2020-01-09 10:27

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