有理 追問

2020-01-09 10:54

沒有做計提沒有交。今年直接補交去年的

鄒老師 解答

2020-01-09 10:55

你好
補計提，借；以前年度損益調(diào)整，貸；應付職工薪酬——社保
繳納，借；應付職工薪酬——社保，其他應收款（個人部分），貸；銀行存款

有理 追問

2020-01-09 11:39

補覺的社保都是公司承擔部分。社保一直入的管理費用 這里用應付職工薪酬么

鄒老師 解答

2020-01-09 11:40

你好，都是單位承擔，就是這樣做分錄
補計提，借；以前年度損益調(diào)整，貸；應付職工薪酬——社保
繳納，借；應付職工薪酬——社保，貸；銀行存款
社保需要通過應付職工薪酬科目計提，然后支付才是的

有理 追問

2020-01-09 12:05

這樣分錄做完后是不是要把以前年度損益調(diào)整轉(zhuǎn)入未分配利潤

鄒老師 解答

2020-01-09 12:08

你好，是的，需要把以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配——未分配利潤的