悅悅 追問

2020-01-09 16:11

老師，這個(gè)分錄后面可以貼進(jìn)項(xiàng)票，那分錄  借:生產(chǎn)成本   貸:原材料_輔料    這個(gè)分錄后面貼什么票呢

鄒老師 解答

2020-01-09 16:12

你好，借:生產(chǎn)成本 ，貸:原材料_輔料 
這個(gè)分錄附件是領(lǐng)料單

悅悅 追問

2020-01-09 16:14

老師，這樣寫對嗎，那銷項(xiàng)怎樣處理呢

鄒老師 解答

2020-01-09 16:16

你好，是這樣處理
銷項(xiàng)稅額需要與進(jìn)項(xiàng)稅額差額結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅，然后繳納稅款就是了

悅悅 追問

2020-01-09 16:17

老師，小規(guī)模不是不記進(jìn)項(xiàng)嗎，直接計(jì)入含稅原材料嗎

鄒老師 解答

2020-01-09 16:19

你好，如果是小規(guī)模，那銷項(xiàng)也不需要做銷項(xiàng)稅額，應(yīng)當(dāng)這樣處理
確認(rèn)收入，借；應(yīng)收賬款 等科目    ， 貸；主營業(yè)務(wù)收入  ，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
繳納稅款，借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅   ， 貸；銀行存款

鄒老師 解答

2020-01-09 16:19

我被你提供的銷項(xiàng)稅額分錄，以為你單位又變成了一般納稅人呢

悅悅 追問

2020-01-09 16:23

好的，謝謝老師！老師，借:生產(chǎn)成本   貸:應(yīng)付職工薪酬或制造費(fèi)用   這個(gè)分錄后面    貼什么單據(jù)呢

鄒老師 解答

2020-01-09 16:24

你好，借:生產(chǎn)成本 貸:應(yīng)付職工薪酬或制造費(fèi)用
這個(gè)分錄后面附件是工資表，或者制造費(fèi)用分配表

悅悅 追問

2020-01-09 16:26

老師，這個(gè)分錄算結(jié)轉(zhuǎn)成本放到后面嗎？還是可以放到前面

鄒老師 解答

2020-01-09 16:27

你好，這個(gè)是需要放到結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄之前的