橄欖之夢(mèng) 追問

2020-01-09 16:25

我們是銷售貨物并且負(fù)責(zé)安裝的！為什么說工程的就納稅義務(wù)發(fā)生，銷售貨物就沒有呢

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-01-09 16:28

預(yù)收賬款工程類的有這個(gè)專門的規(guī)定，預(yù)售的時(shí)候就要交稅，但是銷售貨物沒有這個(gè)規(guī)定，銷售貨物，預(yù)收賬款是發(fā)出商品，才是納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間。

橄欖之夢(mèng) 追問

2020-01-09 16:35

那我們是銷售空調(diào)并安裝的這種屬于哪類？不是工程吧？

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-01-09 16:37

屬于建筑服務(wù)安裝服務(wù)。

橄欖之夢(mèng) 追問

2020-01-09 16:39

那我們收到那筆款現(xiàn)在還沒有確認(rèn)收入沒有風(fēng)險(xiǎn)吧

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-01-09 16:43

如果說是銷售空調(diào)并安裝，那么你的收入是在安裝驗(yàn)車完成的時(shí)候才確認(rèn)，也就是這個(gè)時(shí)候才屬于納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間。

橄欖之夢(mèng) 追問

2020-01-09 16:45

我們現(xiàn)在還沒有完成安裝呢，那現(xiàn)在沒有確認(rèn)收入是沒有問題的吧？

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-01-09 16:48

沒有問題的，可以這個(gè)樣子處理的，安裝完成之后在確認(rèn)為收入。

橄欖之夢(mèng) 追問

2020-01-09 16:50

好的，那我先掛預(yù)收賬款這個(gè)科目，謝謝

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-01-09 16:53

不客氣，祝你工作愉快。