Vicky 追問

2020-01-09 16:46

沒有跨年

meizi老師 解答

2020-01-09 16:51

你好 你12月結賬沒有 ？

Vicky 追問

2020-01-09 16:53

還沒有結賬

Vicky 追問

2020-01-09 16:57

因為是小規(guī)模納稅人
關于增值稅的賬是怎么做的
計提時：
借：稅金及附加
貸：應交稅費
繳納時：
借：應交稅費
貸：銀行存款
未達起征點部分：
借：應交稅金
貸：營業(yè)外收入
結轉時：
借：本年利潤
貸：稅金及附加
未達起征點部分
借：營業(yè)外收入
貸：本年利潤

meizi老師 解答

2020-01-09 16:57

那你就把你計提的分錄紅沖 然后按實際在做分錄 。

Vicky 追問

2020-01-09 16:59

因為存在代開發(fā)票繳納的增值稅和未達起征點的兩個部分，不知道要怎么寫分錄了

meizi老師 解答

2020-01-09 17:03

你好你是小規(guī)模是嗎  是免增值稅的范圍 ；  你做收入的時候貸方?jīng)]有增值稅嗎？

Vicky 追問

2020-01-09 17:07

做收入的時候貸方?jīng)]有增值稅，因為是旅行社差額征稅，會計直接把差額部分增值稅單獨列出來計提和轉入營業(yè)外收入了

meizi老師 解答

2020-01-09 17:09

你是差額征稅  我對這個差額征稅不太熟悉 你 要重新提問問其他老師才行。 我以為你是一般企業(yè)  所以我才接手。 非常抱歉。 以后你提問 要先寫清楚行業(yè)+計稅方式 這樣便于其他老師回復你  。你重新提問 問問其他老師 。非常抱歉。