Vicky 追問

2020-01-09 17:16

老師我沒看懂您說的是什么意思，我補(bǔ)充一下我的問題。
關(guān)于增值稅的賬是怎么做的
計(jì)提時(shí)：
借：稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費(fèi)
繳納時(shí)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)
貸：銀行存款
未達(dá)起征點(diǎn)部分：
借：應(yīng)交稅金
貸：營業(yè)外收入
結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)：
借：本年利潤
貸：稅金及附加
未達(dá)起征點(diǎn)部分
借：營業(yè)外收入
貸：本年利潤
收入的時(shí)候貸方?jīng)]有增值稅，因?yàn)槭锹眯猩绮铑~征稅，會(huì)計(jì)直接把差額部分增值稅單獨(dú)列出來計(jì)提和轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入了

maize老師 解答

2020-01-09 17:20

計(jì)提時(shí)：
借：稅金及附加  負(fù)數(shù)
貸：應(yīng)交稅費(fèi) 負(fù)數(shù)，差額納稅也是需要做收入，你有成本那是沖掉應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，你按你收款/（1+3%）換成主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅額這個(gè)是你收款/（1+3%）*3% 差額扣稅時(shí)

借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅

       借：主營業(yè)務(wù)成本 負(fù)數(shù)

maize老師 解答

2020-01-09 17:21

借：銀行存款

       貸：主營業(yè)務(wù)收入收款/（1+3%）

              應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 收款/（1+3%）*3%

maize老師 解答

2020-01-09 17:21

最后這個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅這個(gè)差額去結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入下面

Vicky 追問

2020-01-09 17:24

老師，這樣的話我的銀行存款余額就和銀行對賬單不一樣了呀

maize老師 解答

2020-01-09 17:39

，那這個(gè)做借應(yīng)收賬款，

貸：主營業(yè)務(wù)收入收款/（1+3%）

應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 收款/（1+3%）*3%

Vicky 追問

2020-01-09 17:41

老師，如果我把整年關(guān)于計(jì)提增值稅的分錄沖紅重新做的話，在年末結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤時(shí)有影響嗎？

maize老師 解答

2020-01-09 17:46

你要是收入做有問題和成本做有問題就會(huì)影響你利潤