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送心意

maize老師

職稱初級會(huì)計(jì)師,中級會(huì)計(jì)師

2020-01-09 17:13

借稅金及附加 負(fù)數(shù) 借銀行,之后重新做,

Vicky 追問

2020-01-09 17:16

老師我沒看懂您說的是什么意思,我補(bǔ)充一下我的問題。
關(guān)于增值稅的賬是怎么做的
計(jì)提時(shí):
借:稅金及附加
貸:應(yīng)交稅費(fèi)
繳納時(shí):
借:應(yīng)交稅費(fèi)
貸:銀行存款
未達(dá)起征點(diǎn)部分:
借:應(yīng)交稅金
貸:營業(yè)外收入
結(jié)轉(zhuǎn)時(shí):
借:本年利潤
貸:稅金及附加
未達(dá)起征點(diǎn)部分
借:營業(yè)外收入
貸:本年利潤
收入的時(shí)候貸方?jīng)]有增值稅,因?yàn)槭锹眯猩绮铑~征稅,會(huì)計(jì)直接把差額部分增值稅單獨(dú)列出來計(jì)提和轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入了

maize老師 解答

2020-01-09 17:20

計(jì)提時(shí):
借:稅金及附加  負(fù)數(shù)
貸:應(yīng)交稅費(fèi) 負(fù)數(shù),差額納稅也是需要做收入,你有成本那是沖掉應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅,你按你收款/(1+3%)換成主營業(yè)務(wù)收入,應(yīng)交稅額這個(gè)是你收款/(1+3%)*3% 差額扣稅時(shí)

借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅

       借:主營業(yè)務(wù)成本 負(fù)數(shù)

maize老師 解答

2020-01-09 17:21

借:銀行存款

       貸:主營業(yè)務(wù)收入收款/(1+3%)

              應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 收款/(1+3%)*3%

maize老師 解答

2020-01-09 17:21

最后這個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅這個(gè)差額去結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入下面

Vicky 追問

2020-01-09 17:24

老師,這樣的話我的銀行存款余額就和銀行對賬單不一樣了呀

maize老師 解答

2020-01-09 17:39

,那這個(gè)做借應(yīng)收賬款,

貸:主營業(yè)務(wù)收入收款/(1+3%)

應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 收款/(1+3%)*3%

Vicky 追問

2020-01-09 17:41

老師,如果我把整年關(guān)于計(jì)提增值稅的分錄沖紅重新做的話,在年末結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤時(shí)有影響嗎?

maize老師 解答

2020-01-09 17:46

你要是收入做有問題和成本做有問題就會(huì)影響你利潤

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相關(guān)問題討論
借稅金及附加 負(fù)數(shù) 借銀行,之后重新做,
2020-01-09 17:13:27
您好 一般納稅人的旅行社增值稅也可以差額征稅
2019-03-07 18:28:15
您好,可以申請,經(jīng)稅務(wù)局批準(zhǔn)后,按差額征收。
2017-04-06 18:13:05
你好,扣除那部分不能開專票,其余可以開專票
2019-04-18 11:28:51
你好,留個(gè)你的郵箱,老師給你發(fā)個(gè)申報(bào)模版的填寫。
2019-01-11 18:48:08
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