答疑佘老師 追問(wèn)

2020-01-09 18:02

營(yíng)業(yè)外收入了？

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-01-09 18:05

你沒(méi)有資產(chǎn)處置損益 科目 嗎
沒(méi)有你在收入類(lèi)增加一個(gè)。不是營(yíng)業(yè)外收入，新準(zhǔn)則不這樣處理了

答疑佘老師 追問(wèn)

2020-01-09 18:12

在營(yíng)業(yè)外收入有一個(gè)“非流動(dòng)資產(chǎn)處置凈收益”那我該怎么增加呢？請(qǐng)老師幫幫忙，要季度申報(bào)了，現(xiàn)在就卡在這里了

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-01-09 18:13

這個(gè)不是
你資產(chǎn)處置損益是一個(gè)一級(jí)科目 。

答疑佘老師 追問(wèn)

2020-01-09 18:13

第一步，轉(zhuǎn)入固定支出清理
第二步，直接按照2%，確認(rèn)應(yīng)交增值稅
借：銀行存款 6600
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 6600/(1+3%)*2%=128.16（差異0.01系小數(shù)點(diǎn)差異）
貸：固定資產(chǎn)清理 6600-128.16=6471.84
第三步，結(jié)轉(zhuǎn)損益
借：營(yíng)業(yè)外支出 8977.77-6471.84=2505.93
貸：固定資產(chǎn)清理 2505.93
第四步，借應(yīng)交稅費(fèi)-減免稅1% 64.08元  貸：固定資產(chǎn)清理 64.08
第五步，不超過(guò)10萬(wàn)免稅的話(huà)，將增值稅轉(zhuǎn)收入，這是是賣(mài)固定資產(chǎn)，所以轉(zhuǎn)資產(chǎn)處置損益
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 128.16
貸：營(yíng)業(yè)外支出 128.16

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-01-09 18:14

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 128.16
貸：營(yíng)業(yè)外收入 128.16

答疑佘老師 追問(wèn)

2020-01-09 18:15

這個(gè)也是損益類(lèi)的科目對(duì)吧

答疑佘老師 追問(wèn)

2020-01-09 18:16

第五步改一下支出改收入，其他都對(duì)了嗎？

答疑佘老師 追問(wèn)

2020-01-09 18:17

結(jié)賬損益那里，我該怎么添加您剛才說(shuō)的資產(chǎn)處理?yè)p益科目呢？

答疑佘老師 追問(wèn)

2020-01-09 18:20

麻煩老師幫一下忙，辛苦了

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-01-09 18:23

是的，其他的都是對(duì)的。是的變更資產(chǎn)處置損益 ，新準(zhǔn)則 的處理

答疑佘老師 追問(wèn)

2020-01-09 18:29

現(xiàn)在我需要在哪里添加什么科目？

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-01-09 18:55

在收入類(lèi)添加 一級(jí)科目 ，損益 類(lèi)