以前年度交了企業(yè)所得稅，沒(méi)有進(jìn)所得稅費(fèi)用科目，導(dǎo)致現(xiàn)在應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅科目借方一直有余額，可以怎么調(diào)整

答： 補(bǔ)計(jì)提分錄 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 借;利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整

所得稅問(wèn)題：計(jì)提時(shí) 借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅。 月末結(jié)轉(zhuǎn) 借：本年利潤(rùn) 貸：所得稅費(fèi)用 計(jì)提的時(shí)候根據(jù)本年利潤(rùn)數(shù)據(jù)來(lái)的，那么這個(gè)數(shù)據(jù)應(yīng)該是科目余額表可以查到，問(wèn)題是做完這筆計(jì)提后，我們?cè)履┙Y(jié)轉(zhuǎn)又做了本年利潤(rùn)的科目，那么這樣本年利潤(rùn)的數(shù)據(jù)不是變了嗎？那我做計(jì)提時(shí)根據(jù)的本年利潤(rùn)數(shù)據(jù)是正確的嗎？ 有點(diǎn)暈。 是不是他們是一個(gè)先后關(guān)系？

答： 同學(xué)，應(yīng)交所得稅是根據(jù)稅法認(rèn)可的利潤(rùn)總額為依據(jù)計(jì)算的，即用你會(huì)計(jì)上利潤(rùn)表上的的利潤(rùn)總額 加減稅法認(rèn)可不認(rèn)可的調(diào)整項(xiàng)之后的金額為依據(jù)呢，你看看再理解一下

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師你好 計(jì)提企業(yè)所得稅 借:所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 繳納所得稅 借：應(yīng)交-xx 貸：銀行存款 應(yīng)交的科目一借一貸抵消了 但是所得稅科目是損益類(lèi)科目 借方余額

答： 再做結(jié)轉(zhuǎn)損益操作就可以了