老師,請(qǐng)教下,固定資產(chǎn)清理的損失和壞賬損失在匯算清繳時(shí)可以扣除嗎
歐陽(yáng)麗
于2020-01-10 09:30 發(fā)布 ??2761次瀏覽
- 送心意
崔老師
職稱: ,注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
2020-01-10 09:38
固定資產(chǎn)清理實(shí)際發(fā)生的損失可稅前扣除。實(shí)際發(fā)生的損失壞賬損失可稅前扣除,未實(shí)際發(fā)生、計(jì)提的壞賬損失不可以稅前扣除。
相關(guān)問題討論

您好,當(dāng)年有清理的,匯算清繳固定資產(chǎn)那張表按未清理前金額填寫
2023-05-28 15:53:50

固定資產(chǎn)清理實(shí)際發(fā)生的損失可稅前扣除。實(shí)際發(fā)生的損失壞賬損失可稅前扣除,未實(shí)際發(fā)生、計(jì)提的壞賬損失不可以稅前扣除。
2020-01-10 09:38:17

你好,在匯算清繳申報(bào)的時(shí)候填寫固定資產(chǎn)折舊表(一次性扣除欄次)就是了
2019-06-20 08:15:17

1、A105080資產(chǎn)折舊、攤銷情況及納稅調(diào)整明細(xì)表,“賬載金額”填寫資產(chǎn)原值和賬面的折舊數(shù),不涉及固定資產(chǎn)清理。2、如果采用的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,清理凈收益在A101010一般企業(yè)收入明細(xì)表中“營(yíng)業(yè)外收入” (一)非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得填列。如果為清理凈損失,則在A102010一般企業(yè)成本支出明細(xì)表“營(yíng)業(yè)外支出” (一)非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失中填報(bào)。當(dāng)損失存在稅會(huì)差異時(shí),需要同時(shí)在A105090資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表“四、固定資產(chǎn)損失”中填報(bào)。3、以上數(shù)據(jù)同時(shí)會(huì)反應(yīng)在“A105000納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表”相關(guān)項(xiàng)目中。
2020-05-14 11:06:07

資產(chǎn)原值就是填寫的你賬面上的固定資產(chǎn)原值
本年折舊就是本年折舊的金額
累計(jì)折舊就是一共累計(jì)折舊了多少金額
2021-04-11 20:31:49
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歐陽(yáng)麗 追問
2020-01-10 09:40
崔老師 解答
2020-01-10 11:19