唐guiyin  追問

2020-01-10 11:52

增值稅免稅收入

唐guiyin  追問

2020-01-10 11:55

增值稅沒到起征點不用交稅 不是要結(jié)轉(zhuǎn)免稅收入嘛 比如十到十二月的免稅收入 我應(yīng)該在12月結(jié)轉(zhuǎn)還是1月結(jié)轉(zhuǎn)呢

江老師 解答

2020-01-10 14:21

借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（減免稅費）
就是結(jié)轉(zhuǎn)了免稅的收入的增值稅，增值稅額因為減免稅不交增值稅了。直接進行結(jié)轉(zhuǎn)處理。
可以在12月份結(jié)轉(zhuǎn)處理，也可以在1月份做結(jié)轉(zhuǎn)處理

唐guiyin  追問

2020-01-10 14:38

這樣做應(yīng)交稅費不是還有余額嗎 我之前是借：應(yīng)交稅費?銷項稅額  貸：營業(yè)外收入 這樣可以嗎

江老師 解答

2020-01-10 14:45

不存在余額，因為銷項稅額與減免稅額是相同的
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（減免稅費）
貸：營業(yè)外收入——減免稅費

唐guiyin  追問

2020-01-10 17:25

好的 那我像上面那樣直接結(jié)轉(zhuǎn)了可以嗎 
沒有先轉(zhuǎn)入稅費的減免稅費

江老師 解答

2020-01-10 17:43

也可以，這樣屬于不規(guī)范的操作，但不影響結(jié)果