- 送心意
樸老師
職稱: 會(huì)計(jì)師
2020-01-10 16:18
1.將差額扣除項(xiàng)目填入《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(三)》,利通勞務(wù)派遣公司選擇適用5%征收率簡(jiǎn)易辦法征收增值稅,則該項(xiàng)業(yè)務(wù)均填列在第5欄.
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1.將差額扣除項(xiàng)目填入《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(三)》,利通勞務(wù)派遣公司選擇適用5%征收率簡(jiǎn)易辦法征收增值稅,則該項(xiàng)業(yè)務(wù)均填列在第5欄.
2020-01-10 16:18:17

您好,人力資源公司,根據(jù)收到的款項(xiàng),減去代發(fā)的工資及代繳的社保等來(lái)差額征稅的,前提是提供資料到稅務(wù)局備案,經(jīng)批準(zhǔn)后執(zhí)行。
2018-08-15 16:34:30

你好 ,這個(gè)一般納稅人,這個(gè)對(duì)應(yīng)成本含稅填寫附表3 這個(gè)本期扣除額下面就可以,對(duì)應(yīng)開出 收入填寫附表1 價(jià)稅合計(jì)等于附表3 第一列 ,后面都是自動(dòng)生成了
2021-04-17 09:33:34

1.將差額扣除項(xiàng)目填入《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(三)》,勞務(wù)派遣公司選擇適用5%征收率簡(jiǎn)易辦法征收增值稅,則該項(xiàng)業(yè)務(wù)均填列在第5欄。
①將差額扣除之前的本期服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)價(jià)稅合計(jì)額填入“本期服務(wù)不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)價(jià)稅合計(jì)額(免稅銷售額)”。
②第2列“服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)扣除項(xiàng)目”“期初余額”應(yīng)為“0”。
③將本期產(chǎn)生的可以差額扣除的填入“本期發(fā)生額”,“本期應(yīng)扣除金額”應(yīng)為2、3列的合計(jì)額。
④“本期實(shí)際扣除金額”應(yīng)為差額前的價(jià)稅合計(jì)金額。本列≤第4列且本列≤第1列。
⑤第6列“服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)扣除項(xiàng)目”“期末余額”:填寫服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)扣除項(xiàng)目本期期末結(jié)存的金額。本列=第4列-第5列=0。2.將本期銷售情況填入《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(一)》①將開具發(fā)票的(差額扣除前)不含稅銷售額及稅額分別填入9b欄“開具其他發(fā)票”項(xiàng)下的3、4列。
②9b欄第9列“合計(jì)”“銷售額”應(yīng)為差額前的,9b欄第10列“合計(jì)”“銷項(xiàng)(應(yīng)納)稅額”為差額前稅額,9b欄“合計(jì)”“價(jià)稅合計(jì)”為銷售額加銷項(xiàng)稅額。
③第9b欄12列“服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)扣除項(xiàng)目本期實(shí)際扣除金額”應(yīng)為可差額扣除的(按《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(三)》第5列對(duì)應(yīng)第5欄數(shù)據(jù)填寫)。第9b欄次13、14列差額扣除后的含稅銷售額和應(yīng)納稅額。
2.由于選擇按照5%征收率簡(jiǎn)易辦法計(jì)稅,則取得的增值稅專用發(fā)票對(duì)應(yīng)進(jìn)項(xiàng)稅額不得抵扣,不用填入增值稅納稅申報(bào)表中。
3.將差額扣除前的不含稅銷售額填入《增值稅納稅申報(bào)表》(一般納稅人適用)第5欄“一般項(xiàng)目”“本月數(shù)”。
2022-01-04 15:09:27

你好,增值稅按照差額收入申報(bào)。
2020-01-06 14:28:39
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