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樸老師
職稱: 會計師
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1.將差額扣除項目填入《增值稅納稅申報表附列資料(三)》,利通勞務派遣公司選擇適用5%征收率簡易辦法征收增值稅,則該項業(yè)務均填列在第5欄.
2020-01-10 16:18:17

您好,人力資源公司,根據收到的款項,減去代發(fā)的工資及代繳的社保等來差額征稅的,前提是提供資料到稅務局備案,經批準后執(zhí)行。
2018-08-15 16:34:30

你好 ,這個一般納稅人,這個對應成本含稅填寫附表3 這個本期扣除額下面就可以,對應開出 收入填寫附表1 價稅合計等于附表3 第一列 ,后面都是自動生成了
2021-04-17 09:33:34

1.將差額扣除項目填入《增值稅納稅申報表附列資料(三)》,勞務派遣公司選擇適用5%征收率簡易辦法征收增值稅,則該項業(yè)務均填列在第5欄。
①將差額扣除之前的本期服務、不動產和無形資產價稅合計額填入“本期服務不動產和無形資產價稅合計額(免稅銷售額)”。
②第2列“服務、不動產和無形資產扣除項目”“期初余額”應為“0”。
③將本期產生的可以差額扣除的填入“本期發(fā)生額”,“本期應扣除金額”應為2、3列的合計額。
④“本期實際扣除金額”應為差額前的價稅合計金額。本列≤第4列且本列≤第1列。
⑤第6列“服務、不動產和無形資產扣除項目”“期末余額”:填寫服務、不動產和無形資產扣除項目本期期末結存的金額。本列=第4列-第5列=0。2.將本期銷售情況填入《增值稅納稅申報表附列資料(一)》①將開具發(fā)票的(差額扣除前)不含稅銷售額及稅額分別填入9b欄“開具其他發(fā)票”項下的3、4列。
②9b欄第9列“合計”“銷售額”應為差額前的,9b欄第10列“合計”“銷項(應納)稅額”為差額前稅額,9b欄“合計”“價稅合計”為銷售額加銷項稅額。
③第9b欄12列“服務、不動產和無形資產扣除項目本期實際扣除金額”應為可差額扣除的(按《增值稅納稅申報表附列資料(三)》第5列對應第5欄數據填寫)。第9b欄次13、14列差額扣除后的含稅銷售額和應納稅額。
2.由于選擇按照5%征收率簡易辦法計稅,則取得的增值稅專用發(fā)票對應進項稅額不得抵扣,不用填入增值稅納稅申報表中。
3.將差額扣除前的不含稅銷售額填入《增值稅納稅申報表》(一般納稅人適用)第5欄“一般項目”“本月數”。
2022-01-04 15:09:27

你好,增值稅按照差額收入申報。
2020-01-06 14:28:39
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