美好 追問(wèn)

2020-01-11 12:42

老師，是這樣的，之前會(huì)計(jì)把2018年的匯算清繳也就是2019年1月繳納的2W所得稅沒(méi)有做在2018年成本里邊，做在了2019年1月份里邊做費(fèi)用，而且還把這2W 做在了2019年第一季度利潤(rùn)表所得稅數(shù)字那?，F(xiàn)在問(wèn)題就是利潤(rùn)表中填寫(xiě)的所得稅數(shù)字大于所得稅預(yù)繳的數(shù)字，這種情況賬面上我已經(jīng)做了調(diào)整，把這2萬(wàn)做到了未分配利潤(rùn)中，但是報(bào)表中我怎么操作？年度匯算是不是把年度利潤(rùn)表中所得稅數(shù)字調(diào)整成和所得稅匯算清繳數(shù)字一致？不一致可以嗎？

maize老師 解答

2020-01-11 12:49

不不要緊，這個(gè)所得稅費(fèi)用不影響你們的利潤(rùn)交稅，這個(gè)問(wèn)題不大，賬上利潤(rùn)表這個(gè)所得稅費(fèi)用沒(méi)有啥，要是小準(zhǔn)則你跨年也是做所得稅費(fèi)用，不是做以前年度損益調(diào)整，

美好 追問(wèn)

2020-01-11 13:27

也就是說(shuō)年度利潤(rùn)表中所得稅數(shù)字 和年度匯算清繳所得稅數(shù)字可以不一致？

maize老師 解答

2020-01-11 13:28

是啊，沒(méi)有說(shuō)必須一樣，你要是計(jì)提錯(cuò)或者是小準(zhǔn)則這樣，那就會(huì)不一樣，這個(gè)不影響你交稅，按準(zhǔn)則做賬，沒(méi)啥，

美好 追問(wèn)

2020-01-11 15:08

好吧 ，我以為要必須一致，因?yàn)槲易稍兞似渌蠋煟械恼f(shuō)必須要一致，所以我有點(diǎn)搞混了。謝謝老師的耐心回答。

maize老師 解答

2020-01-11 15:15

沒(méi)有這個(gè)說(shuō)法，那小準(zhǔn)則，那做所得稅費(fèi)用咋可能會(huì)一致起來(lái)，要是企業(yè)所得稅準(zhǔn)則還有計(jì)提錯(cuò)的，那不影響你交稅，稅局也不會(huì)管這個(gè)