李煜老師 解答

2020-01-11 14:13

5萬抵10萬房款，剩余的5萬視同銷售，做銷售費用

李煜老師 解答

2020-01-11 14:14

余款97折全款支付，免掉的3%做銷售折扣

小驢子 追問

2020-01-11 14:38

本月未取得預售許可的話。收取的誠意金以及返現都可以做在 其他應付科目下么？收誠意金  借:銀行存款，貸:其他應付–誠意金
返現   借:其他應付–誠意金，貸:銀行存款
拿到預售許可后客戶購房的話在做借:其他應付–誠意金，貸:預售賬款
如果客戶需要退款
借:其他應付–誠意金，貸:銀行存款
其他應付的期末余額在借方 怎么處理？

李煜老師 解答

2020-01-11 14:43

其他應付款出現借方余額有可能是多退了款

小驢子 追問

2020-01-11 14:52

收5萬意向金，返現5千。 返現的5千如果是做在其他應付款科目（本月未取得預售許可證） 收意向金時，借:銀行存款5萬，貸:其他應付款–意向金 5萬。   返現時，借:其他應付–誠意金 5千，貸:銀行存款 5千。  之后客戶要求退意向金，借:其他應付 5萬，貸:銀行存款 5萬。  這樣其他應付的借方余額就會多出返現的5千。

李煜老師 解答

2020-01-11 15:01

那就是這5千就要做銷售費用，但是稅前不能扣除

小驢子 追問

2020-01-11 15:04

沒有相關票據能否做銷售費用？

李煜老師 解答

2020-01-11 15:11

可以做，但是所得稅前不能抵扣

小驢子 追問

2020-01-11 15:14

謝謝解答

李煜老師 解答

2020-01-11 15:17

不客氣哦，解決了請給個好評啊