- 送心意
莊老師
職稱: 高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,審計(jì)師
2020-01-11 15:03
你好,借應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅,貸銀行存款,
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需要結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
小規(guī)模增值稅在貸方記載發(fā)生,在借方記載繳納
2016-03-24 17:16:21

你好,需要做增值稅的結(jié)轉(zhuǎn)分錄
2020-07-13 11:49:30

1.購進(jìn)時(shí),
借:庫存商品等
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額
貸:銀行存款
2.銷售時(shí),
借:銀行存款
貸:主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額
3.認(rèn)證發(fā)票,
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額
4.期末結(jié)轉(zhuǎn),
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
5.繳納增值稅,轉(zhuǎn)出未交增值稅期末余額在借方不繳納,作為留抵稅額下期繼續(xù)抵扣,若在貸方,轉(zhuǎn)到未交增值稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-未交增值稅
6.繳納:
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-未交增值稅
貸:銀行存款
2018-10-17 14:09:28

您好
請問是銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)稅額么
2019-12-07 11:25:10

同學(xué)你好,一般就是本期銷項(xiàng)減掉進(jìn)項(xiàng)稅減掉減免稅款的余額,計(jì)提分錄是借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅),貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
2022-03-06 21:52:14
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