彩色的蝸牛 追問

2020-01-11 16:58

那我做這樣幾個分錄可以嗎？
1、借：以前年度損益調(diào)整
貸：應收賬款（因為工程款已收，現(xiàn)在需退工程款）
2、借：應交稅費—應交所得稅
貸：以前年度損益調(diào)整
3、借：本年利潤—未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整
調(diào)整的金額很大，但在當期利潤表是不反映不出來？我在網(wǎng)上看需要調(diào)整本年利潤的期初數(shù)，該怎樣調(diào)所得稅怎么交？還有這樣做稅務風險是不是很大？請老師給予詳細指導，謝謝

蔣飛老師 解答

2020-01-11 17:03

你好！
是業(yè)務實際，沒有風險的

蔣飛老師 解答

2020-01-11 17:03

但在當期利潤表是不反映不出來？
……對的

蔣飛老師 解答

2020-01-11 17:04

我在網(wǎng)上看需要調(diào)整本年利潤的期初數(shù)，該怎樣調(diào)所得稅怎么交？
…不用調(diào)整本年利潤的

蔣飛老師 解答

2020-01-11 17:04

需要到稅務大廳做補充申報，才可以的

彩色的蝸牛 追問

2020-01-11 17:06

那我單位今年有利潤，然后由于以前年度多報了收入，所得稅也多交了，可以抵今年的所得稅嗎？我上面提問所做的分錄正確嗎？

彩色的蝸牛 追問

2020-01-11 17:09

我從網(wǎng)上百度用以前年度損益調(diào)整風險很大，也非常容易出錯，所以想向老師請教，請詳細指導一下，最好把分錄給指教一下，謝謝

蔣飛老師 解答

2020-01-11 17:16

你好！
你做的分錄是對的