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送心意

江老師

職稱高級會計師,中級會計師

2020-01-11 18:05

這個租賃期間是什么,如果是2020年的租賃期間,直接在2020年進行攤銷租賃費。
如果是存在19年的租賃費,需要提前預提租賃費用。

淺夏安然 追問

2020-01-11 18:09

合同簽的是2019.11.20-2021.11.29,那么這個應該怎么分攤呢

江老師 解答

2020-01-11 18:10

這個從11月20是開始分攤,對于11月分攤一個月的金額/3,就是需要分攤的租賃金額,對于后期就是分攤一個月的租賃金額。

淺夏安然 追問

2020-01-11 18:17

房租費是22544.42,按照每月計提分攤那么分錄怎么做呢

江老師 解答

2020-01-11 18:19

你這個是不是日期寫錯了。合同簽的是2019.11.20-2021.11.29,是不是截止2021年11月19日,不是29日?
借:管理費——租賃費
貸:長期待攤費用——租賃費

淺夏安然 追問

2020-01-11 18:45

合同是這樣簽的,24個月零10天

淺夏安然 追問

2020-01-11 18:47

付款是,借,預付賬款~房租,貸,銀行存款22544.42
分攤,借,管理費用,貸,長期待癱費用租賃費,
那1月發(fā)票來了這個怎么做呢

江老師 解答

2020-01-11 20:28

一、付款時
借:預付賬款——XX公司   22544.42
貸:銀行存款22544.42
二、收到發(fā)票時
借:長期待攤費用——租賃費
借:應交稅費——應交增值稅(進項稅額)
貸:預付賬款——XX公司
三、分攤時
借:管理費用——租賃費
貸:長期待攤費用——租賃費
這樣就形成了一個完整的業(yè)務閉環(huán)

淺夏安然 追問

2020-01-11 20:45

第二部那里,我是小規(guī)模公司怎么處理呢

淺夏安然 追問

2020-01-11 20:45

是不是進項這一步就不用呢

江老師 解答

2020-01-11 20:46

是小規(guī)模納稅人,直接沒有進項稅的分錄。就可以了。
借:長期待攤費用——租賃費
貸:預付賬款——XX公司

淺夏安然 追問

2020-01-11 20:47

明白了謝謝

江老師 解答

2020-01-11 20:48

有不明白的問題再咨詢

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這個租賃期間是什么,如果是2020年的租賃期間,直接在2020年進行攤銷租賃費。 如果是存在19年的租賃費,需要提前預提租賃費用。
2020-01-11 18:05:06
剩下的正常入賬,只是沒有發(fā)票不能稅前扣除
2022-03-17 17:40:57
當然可以的,同學,是你本期發(fā)生的啊
2019-06-27 19:21:30
你好,可以計入19年的費用的
2019-06-28 09:07:03
專票必須保證三流一致 收付款必須是合同的雙方
2020-05-22 09:45:31
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