淺夏安然 追問

2020-01-11 18:09

合同簽的是2019.11.20-2021.11.29，那么這個應該怎么分攤呢

江老師 解答

2020-01-11 18:10

這個從11月20是開始分攤，對于11月分攤一個月的金額/3，就是需要分攤的租賃金額，對于后期就是分攤一個月的租賃金額。

淺夏安然 追問

2020-01-11 18:17

房租費是22544.42，按照每月計提分攤那么分錄怎么做呢

江老師 解答

2020-01-11 18:19

你這個是不是日期寫錯了。合同簽的是2019.11.20-2021.11.29，是不是截止2021年11月19日，不是29日?
借：管理費——租賃費
貸：長期待攤費用——租賃費

淺夏安然 追問

2020-01-11 18:45

合同是這樣簽的，24個月零10天

淺夏安然 追問

2020-01-11 18:47

付款是，借，預付賬款～房租，貸，銀行存款22544.42
分攤，借，管理費用，貸，長期待癱費用租賃費，
那1月發(fā)票來了這個怎么做呢

江老師 解答

2020-01-11 20:28

一、付款時
借：預付賬款——XX公司   22544.42
貸：銀行存款22544.42
二、收到發(fā)票時
借：長期待攤費用——租賃費
借：應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
貸：預付賬款——XX公司
三、分攤時
借：管理費用——租賃費
貸：長期待攤費用——租賃費
這樣就形成了一個完整的業(yè)務閉環(huán)

淺夏安然 追問

2020-01-11 20:45

第二部那里，我是小規(guī)模公司怎么處理呢

淺夏安然 追問

2020-01-11 20:45

是不是進項這一步就不用呢

江老師 解答

2020-01-11 20:46

是小規(guī)模納稅人，直接沒有進項稅的分錄。就可以了。
借：長期待攤費用——租賃費
貸：預付賬款——XX公司

淺夏安然 追問

2020-01-11 20:47

明白了謝謝

江老師 解答

2020-01-11 20:48

有不明白的問題再咨詢