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送心意

趙海龍老師

職稱中級會計師,稅務(wù)師

2020-01-12 20:25

你好,計提的時候應(yīng)該按沒有減免之前的金額計提

趙海龍老師 解答

2020-01-12 20:26

一、在實現(xiàn)銷售后。
1、計算增值稅:
借:應(yīng)收賬款(銀行存款、現(xiàn)金)
貸:主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅
2、計提附加稅費:
借:稅金及附加
貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交城建稅、教育費附加、地方教育費附加等
二、增值稅減免后:
1、減免增值稅:
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅
貸:營業(yè)外收入——補貼收入或稅收減免
2、同時,減免附加稅費:
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交城建稅、教育費附加、地方教育費附加等
貸:營業(yè)外收入——補貼收入或稅收減免。

愛妃接旨 追問

2020-01-12 20:32

好噠謝謝

趙海龍老師 解答

2020-01-12 21:04

不客氣給我好評額

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相關(guān)問題討論
城建稅7%,教育費附加3%,地方教育附加費2%(附加根據(jù)實際交的增值稅計),水利基金地區(qū)有所區(qū)別稅率(堤圍費按不含稅銷售收入),你看當(dāng)?shù)厥嵌嗌?/div>
2016-10-12 12:12:37
你好,要加上地方教育費附加的。
2019-10-09 16:30:00
你好!這個不是可以減免嗎
2022-07-11 17:25:13
你好,是今年的稅款退回,還是之前年度的?
2019-07-04 16:37:53
你好,要是不到30萬不需要繳納附加稅的
2019-04-04 16:53:46
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