味道 追問(wèn)

2020-01-12 22:23

我開(kāi)10萬(wàn)的勞務(wù)費(fèi)，扣除額9.7萬(wàn)，會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該怎么做比較合適？

郭老師 解答

2020-01-12 22:31

借銀存，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)（0.3/1.05*5%
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付職工薪酬

味道 追問(wèn)

2020-01-12 22:36

0.3/1.05*5%，前面那0.3是什么意思呀

味道 追問(wèn)

2020-01-12 22:37

是不是0.3萬(wàn)？

郭老師 解答

2020-01-12 22:39

你好，是的
差額計(jì)稅的

味道 追問(wèn)

2020-01-12 22:41

借：銀行存款100000   
  貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入2857.14
         應(yīng)該稅費(fèi)142.86
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本97000
    貸：應(yīng)付職工薪酬97000
分錄這樣寫(xiě)是嗎？

郭老師 解答

2020-01-12 22:45

你好，分錄對(duì)

味道 追問(wèn)

2020-01-12 22:47

那這樣的話(huà)， 收入才2857.14，比主營(yíng)業(yè)務(wù)成本97000，不是少了嗎？

郭老師 解答

2020-01-12 22:52

第一個(gè)分錄借貸不平，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100000-142.86

味道 追問(wèn)

2020-01-12 22:54

是的。我是不是可以這樣寫(xiě)
借：銀行存款100000 
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入99857.14
應(yīng)該稅費(fèi)142.86
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本97000
貸：應(yīng)付職工薪酬97000

味道 追問(wèn)

2020-01-12 22:55

還是這樣寫(xiě)
借：銀行存款100000 
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入2857.14
       應(yīng)該稅費(fèi)142.86
       應(yīng)付職工薪酬97000

味道 追問(wèn)

2020-01-12 22:57

這兩個(gè)，哪個(gè)才比較正確的？

郭老師 解答

2020-01-12 23:00

你好，第一個(gè)，

味道 追問(wèn)

2020-01-12 23:06

還有兩個(gè)問(wèn)題：
1、第一個(gè)會(huì)不會(huì)顯示公司的收入變很高？實(shí)際公司只收入3000而已。
2、97000的工資是直接公戶(hù)轉(zhuǎn)給代領(lǐng)工資那個(gè)人，沒(méi)有開(kāi)發(fā)票，也沒(méi)有申報(bào)個(gè)稅和工會(huì)經(jīng)費(fèi)，代領(lǐng)工資人只給了份工資表。這樣可以嗎？

郭老師 解答

2020-01-12 23:08

所得稅，我有差額一說(shuō)
你申報(bào)需要填寫(xiě)收入成本的
有收入才有成本

工資你得報(bào)個(gè)稅的，其他的不交這個(gè)得看你稅務(wù)局

味道 追問(wèn)

2020-01-12 23:21

就是個(gè)稅沒(méi)在勞務(wù)公司報(bào)。如果個(gè)稅直接在勞務(wù)公司報(bào)的話(huà)，就直接開(kāi)3%的全額征收了。

就直接給了張工資表來(lái)，這樣可以的嗎？我入賬有問(wèn)題嗎？

郭老師 解答

2020-01-12 23:22

你不是勞務(wù)公司的嗎
你們可以差額計(jì)稅的

味道 追問(wèn)

2020-01-12 23:26

差額計(jì)稅，個(gè)稅不報(bào)可以的嗎？

郭老師 解答

2020-01-12 23:33

這個(gè)有風(fēng)險(xiǎn)
具體的看你稅務(wù)局了

味道 追問(wèn)

2020-01-12 23:37

喔。

差額征收，申報(bào)增值稅附列表時(shí)填差額97000的話(huà)，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和增值稅就是實(shí)際的了。這個(gè)要不要填上去？

郭老師 解答

2020-01-13 05:26

要求填寫(xiě)的
不含稅銷(xiāo)售額和銷(xiāo)售額都填寫(xiě)的