崔老貓 追問(wèn)

2020-01-13 11:11

計(jì)提所得稅時(shí)的會(huì)計(jì)分錄怎么做呢？

郭老師 解答

2020-01-13 11:13

姐，所得稅費(fèi)用貸，應(yīng)交稅費(fèi)。

崔老貓 追問(wèn)

2020-01-13 11:22

老師：還想問(wèn)一下我在19年12月份計(jì)提生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得稅時(shí)扣除的公積金，是不是當(dāng)月不做會(huì)計(jì)分錄，到1月份繳納所得稅時(shí)再按照
借：管理費(fèi)用-公積金/工資貸應(yīng)付職工薪酬
借：應(yīng)付職工薪酬-工資
貸：其他應(yīng)付款
      銀存
借：應(yīng)付職工薪酬-公積金
       其他應(yīng)付款
貸：銀存
這個(gè)做會(huì)計(jì)分錄嗎？

郭老師 解答

2020-01-13 11:24

當(dāng)月的公積金當(dāng)月需要計(jì)提

崔老貓 追問(wèn)

2020-01-13 11:29

請(qǐng)問(wèn)老師：那么計(jì)提所得稅時(shí)的公積金會(huì)計(jì)分錄怎么做呢？

郭老師 解答

2020-01-13 11:32

計(jì)提所得稅，借所得稅費(fèi)用貸應(yīng)交稅費(fèi)。

郭老師 解答

2020-01-13 11:32

一提公積金，以上面的第一個(gè)分錄就是計(jì)提的分錄。

崔老貓 追問(wèn)

2020-01-13 11:44

老師：第一個(gè)分錄里貸方是銀行存款，但是這個(gè)只是計(jì)提公積金，沒(méi)有發(fā)生銀行存款的支出呢？

郭老師 解答

2020-01-13 11:45

計(jì)提就是計(jì)提到費(fèi)用
支付是最后一個(gè)分錄

崔老貓 追問(wèn)

2020-01-13 11:48

麻煩老師把計(jì)提公積金和繳納公積金時(shí)的會(huì)計(jì)分錄寫一下，謝謝！

郭老師 解答

2020-01-13 11:52

借管理費(fèi)用-公積金/工資貸應(yīng)付職工薪酬
借應(yīng)付職工薪酬-工資
貸其他應(yīng)付款
銀存
借應(yīng)付職工薪酬-公積金
其他應(yīng)付款
貸銀存
2020-01-13 11:05:34
第一個(gè)計(jì)提
第二個(gè)發(fā)工資扣除公積金
第三個(gè)繳納

崔老貓 追問(wèn)

2020-01-13 12:00

老師：我之前發(fā)工資扣除公積金時(shí)貸方做的是其他應(yīng)收款，可以嗎？

郭老師 解答

2020-01-13 12:05

你 好，可以的。