小草 追問(wèn)

2020-01-13 11:47

我前面的會(huì)計(jì)做的貸：資本公積，有錯(cuò)嗎？

王超老師 解答

2020-01-13 11:50

你這個(gè)專利技術(shù)是拿來(lái)投資的啊，所有權(quán)要轉(zhuǎn)移給對(duì)方，跟資本公積是沒(méi)有關(guān)系的。除非是資本公積---資本溢價(jià)才可以的

小草 追問(wèn)

2020-01-13 11:57

這個(gè)專利技術(shù)評(píng)估就達(dá)到5000萬(wàn)了，投資子公司股份數(shù)5000萬(wàn)股，1:1，這就沒(méi)有資本溢價(jià)了，所以她做錯(cuò)了是嗎？老師，我要調(diào)個(gè)賬就行對(duì)吧？

小草 追問(wèn)

2020-01-13 11:59

不好意思補(bǔ)充一下，這個(gè)評(píng)估價(jià)當(dāng)時(shí)沒(méi)有入賬，沒(méi)有進(jìn)無(wú)形資產(chǎn)。

王超老師 解答

2020-01-13 12:35

你們沒(méi)有入賬的話，怎么可以用專利技術(shù)進(jìn)行投資啊。
你調(diào)賬的話，需要有依據(jù)的

小草 追問(wèn)

2020-01-13 12:59

請(qǐng)問(wèn)下老師我現(xiàn)在應(yīng)該怎么做？有評(píng)估報(bào)告的。

王超老師 解答

2020-01-13 13:32

有評(píng)估報(bào)告，你們就先要入賬，入賬后再進(jìn)行投資的

小草 追問(wèn)

2020-01-13 13:52

老師，我剛剛查了前面的會(huì)計(jì)入了資本公積-其他資本公積，所以投資子公司時(shí)他是借：長(zhǎng)期股權(quán)投資，貸：資本公積，請(qǐng)老師建議下我該怎么做，謝謝！

王超老師 解答

2020-01-13 13:54

你這個(gè)要調(diào)整了
借：資本公積

貸：無(wú)形資產(chǎn)