小草 追問

2020-01-13 11:47

我前面的會計做的貸：資本公積，有錯嗎？

王超老師 解答

2020-01-13 11:50

你這個專利技術(shù)是拿來投資的啊，所有權(quán)要轉(zhuǎn)移給對方，跟資本公積是沒有關(guān)系的。除非是資本公積---資本溢價才可以的

小草 追問

2020-01-13 11:57

這個專利技術(shù)評估就達(dá)到5000萬了，投資子公司股份數(shù)5000萬股，1:1，這就沒有資本溢價了，所以她做錯了是嗎？老師，我要調(diào)個賬就行對吧？

小草 追問

2020-01-13 11:59

不好意思補充一下，這個評估價當(dāng)時沒有入賬，沒有進(jìn)無形資產(chǎn)。

王超老師 解答

2020-01-13 12:35

你們沒有入賬的話，怎么可以用專利技術(shù)進(jìn)行投資啊。
你調(diào)賬的話，需要有依據(jù)的

小草 追問

2020-01-13 12:59

請問下老師我現(xiàn)在應(yīng)該怎么做？有評估報告的。

王超老師 解答

2020-01-13 13:32

有評估報告，你們就先要入賬，入賬后再進(jìn)行投資的

小草 追問

2020-01-13 13:52

老師，我剛剛查了前面的會計入了資本公積-其他資本公積，所以投資子公司時他是借：長期股權(quán)投資，貸：資本公積，請老師建議下我該怎么做，謝謝！

王超老師 解答

2020-01-13 13:54

你這個要調(diào)整了
借：資本公積

貸：無形資產(chǎn)