問就是不知道
于2020-01-13 15:23 發(fā)布 ??2777次瀏覽
董老師
職稱： 注冊會計師,中級會計師
2020-01-13 15:59
老師您好，我還有一個小問題，假如一個季度（1-3月）里只有3月份當(dāng)月購買了3月份的社保（3月當(dāng)月已經(jīng)繳納），繳納的社保費用為800，員工承擔(dān)300，公司承擔(dān)500，這樣的話，我這樣填可以不可以：1.其他應(yīng)收款：3002.應(yīng)付工資：8003.未分配利潤：-（800-300）=-500
答： 一、計提社保費時，分錄是： 借：管理費用——社保費500 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保費500 二、繳納社保費時，分錄是： 借：應(yīng)付職工薪酬——社保費500 借：其他應(yīng)收款——代扣個人社保300 貸：銀行存款800 三、具體的關(guān)系是： 銀行存款減少800元，其他應(yīng)收款增加300元，相當(dāng)于資產(chǎn)總額減少了500元，利潤總額虧損500元。
請教您一個問題，一個公司要注銷，未分配利潤負(fù)80萬，實收資本200萬，其他應(yīng)收款120萬，這個要怎么操作呀，是收要把其他應(yīng)收款收回來，然后再把實收資本歸還到各股東嗎
答： 注銷的時候除了未分配利潤，還要看有沒有其他資產(chǎn)和負(fù)債。同時，如果有欠員工工資，稅務(wù)局原則上不予注銷 親，滿意請給五星好評哦 b（￣▽￣）d
我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？
答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的
其他應(yīng)收款可以直接轉(zhuǎn)入未分配利潤嗎
答： 一般不可以，要通過，損益科目進行結(jié)轉(zhuǎn)
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;)
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