
老師您好!我們是房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè),16~17年核定征收,18年后改成查賬征收,我們公司有一個項目16年開始銷售,現(xiàn)在19年完工交房了,我賬務(wù)處理19年確認收入結(jié)轉(zhuǎn)了成本,但是這收入都是16~17年的預(yù)收賬款,現(xiàn)在確認收入成本19年利潤就高了,16~17年企業(yè)所得稅已經(jīng)核定征收繳納,19年利潤高了改怎么處理所得稅的問題?
答: 你這個之前是核定征收,對票據(jù)的要求就沒有那么高,但是現(xiàn)在你是查賬,征收之后對于票據(jù)這一塊的要求就會比較高,比三兆查賬征收之后,按照賬上的實際利潤去繳納這個增殖稅和這個所得稅。
房地產(chǎn)企業(yè)企業(yè)所得稅核定征收,預(yù)收賬款是否也按收入征收?
答: 你好,只要收款就要算所得稅的,所以你說的這種情況也要算進去。
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求?
答: 報名中級資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
核定征收和查賬征收企業(yè)所得稅,對賬務(wù)處理有什么要求?核定征收企業(yè)所得稅是否還需要做賬,成本沒有發(fā)票是否可以計入費用?
答: 你好 核定征收的是無法準確核算成本。查賬征收的需要做到準確核算成本。 核定征收的所得稅需要做賬,成本費用可以沒有發(fā)票入賬


陳詩晗老師 解答
2020-01-13 16:51