→Sky 追問

2020-01-13 21:44

那上期數(shù)呢

→Sky 追問

2020-01-13 21:45

還有研發(fā)費用要剝離出來填是吧，那管理費用只能差額填是吧

方亮老師 解答

2020-01-13 21:47

1、填寫上年從1月份開始的同期累計數(shù)。
2、不能剝離的，管理費用需要填寫全額。

→Sky 追問

2020-01-13 22:01

現(xiàn)在是把研發(fā)費用獨立一個科目了，跟管理費用，銷售費用一樣
管理費用應該是除掉研發(fā)費用填吧，要不利潤總額比實際的要少啊

方亮老師 解答

2020-01-13 22:05

您說的研發(fā)費用獨立的科目是研發(fā)支出科目嗎？

→Sky 追問

2020-01-13 22:08

是的

方亮老師 解答

2020-01-13 22:13

研發(fā)支出科目核算發(fā)生的研發(fā)費用，期末形成無形資產(chǎn)的計入無形資產(chǎn)，沒有形成無形資產(chǎn)的計入管理費用，所以不存在剝離的問題，研發(fā)支出科目的余額填寫到資產(chǎn)負債表里面，不在利潤表反映。