以前年度已抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額做轉(zhuǎn)出后，如何影響企業(yè)所得稅匯算清繳。

答： 以前抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，轉(zhuǎn)出后要計(jì)入購(gòu)買原材料或者是服務(wù)的成本里面去，會(huì)減少應(yīng)納稅所得額，你以前多繳稅款會(huì)產(chǎn)生退稅。

銷售費(fèi)用的專票，進(jìn)項(xiàng)抵扣后，企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出嗎？

答： 您好，銷售費(fèi)用正常情況下可以抵扣，不用轉(zhuǎn)出的

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

2019年公司取得失控發(fā)票，其中屬于2019年開(kāi)具的有，2019年之前的也有，抵扣的稅額也進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出了，那這些失控發(fā)票進(jìn)入的成本允許稅前抵扣嗎？還是在企業(yè)匯算清繳的時(shí)候要調(diào)增 補(bǔ)繳25%企業(yè)所得稅?

答： 這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，需要補(bǔ)交增值稅，以及增值稅的附加稅，以及滯納金，另外這部分的發(fā)票不能列支成本，列支成本或費(fèi)用后，需要補(bǔ)交企業(yè)所得稅，按25%補(bǔ)企業(yè)所得稅，以及滯納鑫的。