努力努力在努力o 追問

2020-01-14 10:32

1.借 應收賬款 貸 主營業(yè)務收入。貸 應交稅費-增值稅(銷項稅額)
借 銀行存款 貸應收賬款
2.第二個問題，支付的工人工資可以放到工程施工-勞務費這個科目嗎？或者放到管理費用-工資？
應付職工薪酬這個不是內部員工工資才用這個科目嗎？那這個工資要要預先計提嗎？
3.我收到了專用發(fā)票，做這個分錄
借 原材料 借應交稅費-增值稅(進項稅額)
貸 應付賬款
以上這樣做分錄對嗎？

陳詩晗老師 解答

2020-01-14 10:46

第一個問題是對的
第二個問題是工程施工-勞務費，不管是內部還是外部都是用這個的，要預提 處理的
第三是對的

努力努力在努力o 追問

2020-01-14 11:26

2.工資計提
借 工程施工-勞務費 貸 應付職工薪酬-工人工資款
發(fā)放工資
借 應付職工薪酬-工人工資款 貸 銀行存款
3.原材料購買入庫，那我需要做出庫嗎？是計入工程施工嗎？
出庫
借 工程施工-合同成本-直接材料
貸 原材料
4.最后我是要結轉成本對嗎？
借 主營業(yè)務成本
貸工程施工-合同成本-直接材料
貸應付職工薪酬-工人工資款
這樣做對嗎？
老師，你幫我看下圖片這個稅務處理，為什么需要對沖呢？還有他們稅務處理怎么用的工程結算，工程施工-合同毛利，怎么他們沒有做繳納稅款的分錄呢？

陳詩晗老師 解答

2020-01-14 11:31

前面 的處理是對的
結轉 成本是不對的
借 工程結算
貸 工程施工-合同毛利
工程施工-合同成本
借 主營業(yè)務成本
工程施工-合同 毛利
貸 主營業(yè)務收入