靜水微瀾 追問

2020-01-14 08:49

定期定額的怎么計算，所得稅和增值稅也都跟小規(guī)模一樣季度申報嗎

鄒老師 解答

2020-01-14 08:50

你好，定期定額就不需要計算，直接按稅局定的標(biāo)準(zhǔn)納稅就是了
既然是定期定額的，那就是小規(guī)模納稅人，與小規(guī)模納稅人就是一樣的
定期定額是不需要做增值稅，生產(chǎn)經(jīng)營個人所得稅申報的，由稅局根據(jù)定額標(biāo)準(zhǔn)按期扣繳稅款就是了

靜水微瀾 追問

2020-01-14 08:54

老師，定期定額要是季度開票超過30萬，就得全額交增值稅了吧，那所得稅怎么交，不懂呢

靜水微瀾 追問

2020-01-14 08:55

老師能舉例幫我說下定期額的增值稅和所得稅嗎！！都是季報的吧

鄒老師 解答

2020-01-14 08:56

你好，定期定額是不需要做增值稅，生產(chǎn)經(jīng)營個人所得稅申報的
比如季度定額標(biāo)準(zhǔn)是30萬，那增值稅=30萬*3%，生產(chǎn)經(jīng)營個人所得稅=30萬*當(dāng)?shù)貓?zhí)行的征收率

靜水微瀾 追問

2020-01-14 08:59

那要是一個季度沒到30萬也得按30萬繳納嗎

靜水微瀾 追問

2020-01-14 09:01

我想開個建材商店，哪種比較簡單一點(diǎn)，不需要進(jìn)項票子

靜水微瀾 追問

2020-01-14 09:02

哪種不需要成本票子呢

鄒老師 解答

2020-01-14 09:05

你好，定期定額納稅的，季度定額30萬，如果沒有達(dá)到30萬，也是按30萬計算納稅的 
小規(guī)模納稅人就可以沒有進(jìn)項發(fā)票抵扣
如果你是指用來抵扣成本，那就需要是個人所得稅核定征收或者定期定額征收的才可以不用成本發(fā)票的

靜水微瀾 追問

2020-01-14 09:18

我想說的是不用任何成本費(fèi)用票據(jù)，那要是核定和定期定額開超了30萬，怎么交個稅和增值稅

鄒老師 解答

2020-01-14 09:21

你好，超過了定額標(biāo)準(zhǔn)，就按這個計算
增值稅=不含稅收入*3%
個人所得稅=收入*當(dāng)?shù)貓?zhí)行的征收率

靜水微瀾 追問

2020-01-14 13:18

老師，那要是小規(guī)模核定了也就不需要成本票子了唄！

鄒老師 解答

2020-01-14 13:19

你好，核定征收的，成本費(fèi)用是可以沒有發(fā)票入賬的

靜水微瀾 追問

2020-01-14 13:30

其實這個小規(guī)模也沒真的進(jìn)貨就是往出開材料發(fā)票，這成本怎么算呢

鄒老師 解答

2020-01-14 13:35

你好，成本=銷售貨物數(shù)量*單位產(chǎn)品成本

靜水微瀾 追問

2020-01-14 15:44

我們這個小規(guī)模都沒有真是業(yè)務(wù)，也沒進(jìn)貨就往外開銷售發(fā)票，也得報稅呀，那成本就是按銷售收入比利計算嗎，老師

鄒老師 解答

2020-01-14 15:45

你好，是的，需要按規(guī)定申報的
成本=銷售貨物數(shù)量*單位產(chǎn)品成本
購進(jìn)沒有發(fā)票，匯算清繳需要對無票成本做納稅調(diào)增處理

靜水微瀾 追問

2020-01-14 15:54

要是一點(diǎn)成本發(fā)票沒有，一年開出200多萬發(fā)票，這樣增值稅按季交了，匯算清繳時調(diào)增怎么計算交稅，調(diào)增指的是所得稅吧

鄒老師 解答

2020-01-14 15:55

你好，匯算清繳是針對企業(yè)所得稅
匯算清繳補(bǔ)交稅款=應(yīng)納稅所得額*稅率—4個季度預(yù)交所得稅金額

靜水微瀾 追問

2020-01-14 15:59

那開了200多萬一點(diǎn)沒有成本發(fā)票，就只能200多減除一些日常費(fèi)用后繳納所得稅了嗎？是這樣的嗎，老師

鄒老師 解答

2020-01-14 16:01

你好，是的，是這樣的