格調(diào) 追問

2020-01-14 11:55

就是我們企業(yè)是屬于軟件研發(fā)的，沒有銷售，我們是把研發(fā)人員的一切費(fèi)用記錄在主營成本里面，但是申請高企要求必須在管理費(fèi)用下面費(fèi)用化，之前有老師說借:研發(fā)支出，貸主營成本，借:管理費(fèi)用(研發(fā)費(fèi))，貸:研發(fā)支出;然后這個(gè)研發(fā)支出又是在資產(chǎn)類，所以我理解為資本化，而不是費(fèi)用化

bamboo老師 解答

2020-01-14 12:03

研發(fā)支出是成本類科目 只是在資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)類填列

格調(diào) 追問

2020-01-14 12:09

如果把研發(fā)人員的主營成本結(jié)轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用下，應(yīng)該怎么做賬務(wù)處理呢

bamboo老師 解答

2020-01-14 12:23

借 管理費(fèi)用 借方藍(lán)字
借 研發(fā)支出 借方紅字

格調(diào) 追問

2020-01-14 12:23

目前是還在主營成本里面呢

bamboo老師 解答

2020-01-14 12:51

借 主營業(yè)務(wù)成本 借方紅字
借 管理費(fèi)用 借方藍(lán)字
借 研發(fā)支出 借方藍(lán)字
借 管理費(fèi)用 借方紅字

格調(diào) 追問

2020-01-14 12:55

不是應(yīng)該結(jié)轉(zhuǎn)到費(fèi)用下面嗎，為什么是紅字呢？我們是想把研發(fā)人員的費(fèi)用從主營業(yè)務(wù)成本都費(fèi)用化

bamboo老師 解答

2020-01-14 13:03

您的意思是主營業(yè)務(wù)成本要直接轉(zhuǎn)到研發(fā)支出 然后費(fèi)用化 對吧

格調(diào) 追問

2020-01-14 13:04

是的老師，主要為了配合申請高企認(rèn)定

bamboo老師 解答

2020-01-14 13:05

借 主營業(yè)務(wù)成本 借方紅字
借 研發(fā)支出-費(fèi)用化支出 借方藍(lán)字
借：管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用化支出
貸：研發(fā)支出-費(fèi)用化支出

格調(diào) 追問

2020-01-14 13:07

還有一個(gè)問題，就是這樣一來，報(bào)表上面的主營業(yè)務(wù)成本就沒有金額了，不知道稅務(wù)局那邊認(rèn)可嗎

bamboo老師 解答

2020-01-14 13:09

那您賬上還有別的成本么

格調(diào) 追問

2020-01-14 13:10

我們沒有銷售，只有研發(fā)，就沒有別的成本了

bamboo老師 解答

2020-01-14 13:11

那您留點(diǎn)成本不要全部沖銷了

格調(diào) 追問

2020-01-14 14:23

會不會很奇怪，都是屬于研發(fā)人員的，卻做在了兩個(gè)科目里

bamboo老師 解答

2020-01-14 14:30

同樣一個(gè)人 做了兩份工作 工資我可以分?jǐn)傆?jì)入兩個(gè)會計(jì)科目

格調(diào) 追問

2020-01-14 14:33

明白了，謝謝老師

bamboo老師 解答

2020-01-14 14:58

不用謝 希望能幫到您 祝您工作順利 生活愉快