敏兒 追問

2020-01-15 15:13

好像上傳不了

bamboo老師 解答

2020-01-15 15:14

您手機(jī)還是電腦 我的能看見么

敏兒 追問

2020-01-15 15:20

就是這個(gè)發(fā)票

bamboo老師 解答

2020-01-15 15:24

這個(gè)增值稅稅額可以抵扣

敏兒 追問

2020-01-15 15:29

可是在增值稅綜合確認(rèn)平臺系統(tǒng)找不到這個(gè)發(fā)票哦,也可以抵扣嗎

bamboo老師 解答

2020-01-15 15:32

您綜合服務(wù)平臺有沒有高速公路電子發(fā)票這個(gè)選擇

敏兒 追問

2020-01-15 15:35

有通行費(fèi)電子發(fā)票這個(gè)選項(xiàng),但該選項(xiàng)沒有這些通行費(fèi)發(fā)票顯示出來

bamboo老師 解答

2020-01-15 15:36

那您填附表二8B欄次就好了

敏兒 追問

2020-01-15 15:39

可以直接這么操作嗎,這是有什么依據(jù)呢?老師,然后,賬務(wù)上我應(yīng)該怎么做呢?分錄?

bamboo老師 解答

2020-01-15 15:41

可以這樣直接填寫的
借：管理費(fèi)用-差旅費(fèi)
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：銀行存款等
納稅人購進(jìn)國內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù)，其進(jìn)項(xiàng)稅額允許從銷項(xiàng)稅額中抵扣。

（一）納稅人未取得增值稅專用發(fā)票的，暫按照以下規(guī)定確定進(jìn)項(xiàng)稅額：

1.取得增值稅電子普通發(fā)票的，為發(fā)票上注明的稅額；

2.取得注明旅客身份信息的航空運(yùn)輸電子客票行程單的，為按照下列公式計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額：

航空旅客運(yùn)輸進(jìn)項(xiàng)稅額=（票價(jià)+燃油附加費(fèi)）÷（1+9%）×9%

3.取得注明旅客身份信息的鐵路車票的，為按照下列公式計(jì)算的進(jìn)項(xiàng)稅額：

鐵路旅客運(yùn)輸進(jìn)項(xiàng)稅額=票面金額÷（1+9%）×9%

4.取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的，按照下列公式計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額：

公路、水路等其他旅客運(yùn)輸進(jìn)項(xiàng)稅額=票面金額÷（1+3%）×3%

敏兒 追問

2020-01-15 15:43

這是以公司名稱開的電子發(fā)票哦,也可以嗎

bamboo老師 解答

2020-01-15 15:44

是的 高速公路的 肯定可以

敏兒 追問

2020-01-15 15:45

好的,通行費(fèi)按差旅費(fèi)出賬嗎?

bamboo老師 解答

2020-01-15 15:47

通行費(fèi)可以按差旅費(fèi)出賬 也可以計(jì)入管理費(fèi)用-車輛費(fèi)用

敏兒 追問

2020-01-15 15:55

辛苦老師了,謝謝

bamboo老師 解答

2020-01-15 16:01

不客氣哈 歡迎有疑問繼續(xù)提問

敏兒 追問

2020-01-16 14:16

老師:再次請問一下,那通行費(fèi)發(fā)票為什么沒有在增值稅綜合系統(tǒng)里面顯示出來呢?正常來說應(yīng)該是在系統(tǒng)里面顯示,然后進(jìn)行勾選吧??另外在申報(bào)附表二8b欄次的時(shí)候是可以和那些高鐵票抵扣合并在一起嗎？謝謝

bamboo老師 解答

2020-01-16 14:27

正常是在勾選平臺顯示 您的不顯示 我也想不通
在申報(bào)附表二8b欄次的時(shí)候是可以和那些高鐵票抵扣合并在一起