老師您好,我想問一下我們現(xiàn)在是總分公司,總公司在深圳,分公司在重慶。今天去稅務(wù)(重慶)辦理企業(yè)所得稅匯總,我說要辦總分公司的所得稅每季度就地預繳(各報各公司的),到年終在到總公司匯算清繳。稅務(wù)人員說沒有這樣的操作。
快樂的小貓咪
于2020-01-15 15:05 發(fā)布 ??1490次瀏覽
- 送心意
樸老師
職稱: 會計師
2020-01-15 15:09
都是先合并了,再按照總公司分配的比例來申報
相關(guān)問題討論

你好,企業(yè)所得稅可以有總公司一頭繳納,個人所得稅還是各自繳納
2019-08-15 21:23:56

您好,填寫A109000和A109010表格。
2020-05-27 16:18:43

你好,那你這個總公司全部繳納就行了
2020-05-25 15:25:04

您好,這種情況退不了稅的。
2017-05-27 21:34:32

不同區(qū) 即不同的主管稅務(wù)機關(guān) 那么也應(yīng)該按照總分機構(gòu)匯總繳納
由總機構(gòu)統(tǒng)一計算企業(yè)應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納所得稅額,并分別由總機構(gòu)、分支機構(gòu)按月或按季就地預繳。
(一)分支機構(gòu)分攤預繳稅款。總機構(gòu)在每月或每季終了之日起十日內(nèi),按照上年度各省市分支機構(gòu)的營業(yè)收入、職工薪酬和資產(chǎn)總額三個因素,將統(tǒng)一計算的企業(yè)當期應(yīng)納稅額的50%在各分支機構(gòu)之間進行分攤(總機構(gòu)所在省市同時設(shè)有分支機構(gòu)的,同樣按三個因素分攤),各分支機構(gòu)根據(jù)分攤稅款就地辦理繳庫,所繳納稅款收入由中央與分支機構(gòu)所在地按60:40分享。分攤時三個因素權(quán)重依次為0.35、0.35和0.3。當年新設(shè)立的分支機構(gòu)第二年起參與分攤;當年撤銷的分支機構(gòu)自辦理注銷稅務(wù)登記之日起不參與分攤。
本辦法所稱的分支機構(gòu)營業(yè)收入,是指分支機構(gòu)銷售商品、提供勞務(wù)、讓渡資產(chǎn)使用權(quán)等日常經(jīng)營活動實現(xiàn)的全部收入。其中,生產(chǎn)經(jīng)營企業(yè)分支機構(gòu)營業(yè)收入是指生產(chǎn)經(jīng)營企業(yè)分支機構(gòu)銷售商品、提供勞務(wù)、讓渡資產(chǎn)使用權(quán)等取得的全部收入;金融企業(yè)分支機構(gòu)營業(yè)收入是指金融企業(yè)分支機構(gòu)取得的利息、手續(xù)費、傭金等全部收入;保險企業(yè)分支機構(gòu)營業(yè)收入是指保險企業(yè)分支機構(gòu)取得的保費等全部收入。
本辦法所稱的分支機構(gòu)職工薪酬,是指分支機構(gòu)為獲得職工提供的服務(wù)而給予職工的各種形式的報酬。
本辦法所稱的分支機構(gòu)資產(chǎn)總額,是指分支機構(gòu)在12月31日擁有或者控制的資產(chǎn)合計額。
各分支機構(gòu)分攤預繳額按下列公式計算:
各分支機構(gòu)分攤預繳額=所有分支機構(gòu)應(yīng)分攤的預繳總額×該分支機構(gòu)分攤比例
其中:
所有分支機構(gòu)應(yīng)分攤的預繳總額=統(tǒng)一計算的企業(yè)當期應(yīng)納所得稅額×50%
該分支機構(gòu)分攤比例=(該分支機構(gòu)營業(yè)收入/各分支機構(gòu)營業(yè)收入之和)×0.35+(該分支機構(gòu)職工薪酬/各分支機構(gòu)職工薪酬之和)×0.35+(該分支機構(gòu)資產(chǎn)總額/各分支機構(gòu)資產(chǎn)總額之和)×0.30
以上公式中,分支機構(gòu)僅指需要參與就地預繳的分支機構(gòu)。
2019-10-29 08:59:45
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