飛娥 追問

2020-01-15 15:54

現(xiàn)在是年末進項稅額和銷項稅額借方都有余額進項稅額余額大余銷項，我把進項稅額和銷項稅額對沖后結轉到多交增值稅金三級科目。結轉到多交增值稅后是借方有余額，然后應交稅金下二級科目未交增值稅借方也有余額可以和多交增值稅這個三級科目對沖嘛？

飛娥 追問

2020-01-15 15:56

為了賬面看上去干凈點這樣沖對嘛？如果不對應該整樣做？

郭老師 解答

2020-01-15 16:03

你把銷項進項和進項轉出都結轉到轉出未交增值稅，這個科目里面。

飛娥 追問

2020-01-15 16:41

對我是用借方紅字沖滴進項稅額和銷項稅額，借方未交增值稅這樣沖平的，沖減后進項和銷項無余額都結轉到借方未交增值稅金下了。

郭老師 解答

2020-01-15 16:44

借方未交增值稅，表示留底，如果你有留底的話，可以

飛娥 追問

2020-01-15 16:48

但是三級科目多交增值稅滴借方余額可以和應交稅金下二級科目未交增值借方余額，沖嘛？如果可以的話應該咋做？

郭老師 解答

2020-01-15 16:50

多交增值稅，這個是怎么回事

郭老師 解答

2020-01-15 16:51

你把沒有結轉之前的科目余額表發(fā)來
我給你帶上數(shù)字的分錄

飛娥 追問

2020-01-15 16:57

！

飛娥 追問

2020-01-15 16:59

老師這就是我結轉的進項稅和銷項稅額。對嘛？

郭老師 解答

2020-01-15 17:02

轉出多交增值稅，改成轉出未交增值稅。

郭老師 解答

2020-01-15 17:02

過了這個你就可以和未交增值稅對沖啦。
借未交增值稅，貸轉出未交增值稅。

飛娥 追問

2020-01-15 17:16

就是應交稅金下的應交增值稅轉出未交增值可以和應交稅金下二級科目未交稅金對沖對嘛？

郭老師 解答

2020-01-15 17:25

你好，是的。