Zeng 追問

2020-01-15 18:15

是這樣的，我2018年把預(yù)收賬款提前計(jì)入了收入，實(shí)際是2019年開的票，怎么做分錄呢？

徐阿富老師 解答

2020-01-15 20:46

你好，你現(xiàn)在要做19年的分錄？

Zeng 追問

2020-01-15 21:03

是的，做2019年的，想把收入調(diào)整為2019年收入，因?yàn)槭?019年開的票，不是2018，

徐阿富老師 解答

2020-01-15 21:24

19年，你要調(diào)整為19年度的收入是不太可能的，19年可以沖紅原來的未開票收入，同時(shí)也開了發(fā)票，等于收入沒有增減

Zeng 追問

2020-01-15 21:29

那我申報(bào)增值稅和所得稅，金額不一致怎么辦 ，怎么減少風(fēng)險(xiǎn)？

徐阿富老師 解答

2020-01-15 21:32

你好，為啥會(huì)不一致呢？你做一筆紅字，一筆藍(lán)字的開票，收入總額沒有多起來也沒少去，怎么會(huì)不一致？

Zeng 追問

2020-01-15 21:53

如何做，有點(diǎn)不懂，票是2019年開的，收入是2018計(jì)入的，然后增值稅開票額度也是2019年的，但收入計(jì)入了2018呢拜托老師解答一下了，

徐阿富老師 解答

2020-01-15 21:57

你好，1,2018年記了收入，2019年開票，等于做了2筆收入，現(xiàn)在必須要沖紅一筆收入才是對(duì)的，是不？那么這個(gè)沖紅一定是在開票的那個(gè)月，所以，19年雖然開了票，但實(shí)際上是沒有收入的，一筆藍(lán)字一筆負(fù)數(shù)沖紅。這樣理解嗎？

Zeng 追問

2020-01-15 22:05

我知道，2019年我收了票是這樣入賬的，借：提供服務(wù)收入2000
       應(yīng)交稅金-增值稅600
貸提供服務(wù)收入2000
  應(yīng)交稅金-增值稅，
分錄這樣對(duì)不對(duì)？

徐阿富老師 解答

2020-01-15 22:08

你做起來的結(jié)果是一樣的，但規(guī)范做賬不是，還有應(yīng)收賬款或其他應(yīng)收款。

Zeng 追問

2020-01-15 22:11

喔喔，好的，我改改，可是我的最大一點(diǎn)不在這里，不是有所得稅報(bào)申報(bào)和增值稅申報(bào)的嗎，所得稅我是按報(bào)表來的，增值稅我是按照稅盤全年總額來的，所以造成了所得稅比增值稅的額度要低，不一致

徐阿富老師 解答

2020-01-15 22:15

你好，這個(gè)不對(duì)的，你要修改的，否則所得稅匯算清繳通不過的，而且你增值稅多交了

Zeng 追問

2020-01-15 22:17

那我怎么修改？2018年那時(shí)候沒有相應(yīng)申報(bào)增值稅，

徐阿富老師 解答

2020-01-15 22:24

你好，你現(xiàn)在是19年申報(bào)表數(shù)據(jù)不對(duì)吧？不是18年吧？

Zeng 追問

2020-01-15 22:26

18 年沒有申報(bào)增值稅，因?yàn)樾∫?guī)模找不到無票收入的，然后就在19 年申報(bào)了，

徐阿富老師 解答

2020-01-15 22:27

哦，那你先申報(bào)18年，按照財(cái)務(wù)賬目收入申報(bào)，然后調(diào)整19年申報(bào)表

Zeng 追問

2020-01-15 22:29

去窗口更正18年的嗎，然后19年增值稅的直接更正和19年報(bào)表一致嗎

徐阿富老師 解答

2020-01-15 22:30

你好，對(duì)的，沒錯(cuò)，去窗口，然后19年修改一致。