c*澤 追問

2020-01-17 09:45

發(fā)票開票日期是2019年12月但是12月我們已經(jīng)關(guān)賬，這筆賬2020年怎么做。

maize老師 解答

2020-01-17 09:46

借以前年度損益調(diào)整 貸其他應(yīng)付款，建議反結(jié)賬加12月賬上

c*澤 追問

2020-01-17 09:54

您能幫忙列個(gè)完整的借貸方嗎，正常的是借費(fèi)用 借進(jìn)項(xiàng)稅額,貸預(yù)付賬款，現(xiàn)在這筆應(yīng)該怎么做是借以前損益年度調(diào)整 借進(jìn)項(xiàng)稅額，貸其他應(yīng)付款，在把其他應(yīng)付款和預(yù)付核銷嗎。

maize老師 解答

2020-01-17 09:56

建議你做19年賬上參與19年匯算清繳，借以前損益年度調(diào)整 借進(jìn)項(xiàng)稅額，貸其預(yù)付賬款，借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 貸以前損益年度調(diào)整

c*澤 追問

2020-01-17 10:05

那老師如果這筆錢是2020年付的呢，對(duì)方提前開票，我們收到票才付的款是不是也應(yīng)該這么做

maize老師 解答

2020-01-17 10:11

提前開，，主要是涉及損益么，   最好是不要跨年，這個(gè)之前有一個(gè)學(xué)員反饋稅局稽查說你這個(gè)去年今年為啥還直接做成本和費(fèi)用

c*澤 追問

2020-01-17 10:35

老師我這么理解對(duì)嗎，按照權(quán)責(zé)發(fā)生制，我今年預(yù)付，是得算作今年的費(fèi)用，所以并不需要做以前損益年度調(diào)整。

maize老師 解答

2020-01-17 10:40

是需要看你這個(gè)費(fèi)用是幾時(shí)發(fā)生，主要是你要說是2020年，發(fā)票開2019年，主要是看稅局是不是信你

c*澤 追問

2020-01-17 10:45

問您個(gè)問題，19年收到專票，19年認(rèn)證了，19年報(bào)增值稅的時(shí)候上報(bào)了這張專票，但是19年賬內(nèi)未提現(xiàn)這筆增值稅，增值稅做到了2020年的賬中了，需要做怎樣的調(diào)整呢？

maize老師 解答

2020-01-17 10:46

那你19年做啥，你之前做啥？

c*澤 追問

2020-01-17 10:51

是這樣的，之前我們的認(rèn)證發(fā)票的人員，和做賬的人員是分開的，信息還不互通導(dǎo)致的。

maize老師 解答

2020-01-17 10:56

...補(bǔ)上，補(bǔ)2019年，借xx  進(jìn)項(xiàng)稅額 貸xx就可以，不要跨年，你實(shí)在不想做19年，借以前損益年度調(diào)整（發(fā)票上面不含稅） 借進(jìn)項(xiàng)稅額，貸其預(yù)付賬款，借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 貸以前損益年度調(diào)整