19年沒有計提福利費，20年有福利發(fā)放，我要怎么做賬調(diào)整？

文文老師

職稱：中級會計師,稅務(wù)師

2020-01-17 12:23

借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)付職工薪酬
借：未分配利潤貸：以前年度損益調(diào)整

項鏈追問

2020-01-17 12:29

老師根據(jù)哪個數(shù)計提？

文文老師解答

2020-01-17 12:35

根據(jù)20年實際發(fā)放的福利費計提，且該福利費屬于19年

項鏈追問

2020-01-17 12:39

不是要根據(jù)工資總額計提數(shù)值嗎？我發(fā)票還沒拿回來，具體數(shù)額不清楚，所以想問下，根據(jù)哪個數(shù)計提的

項鏈追問

2020-01-17 13:11

這個需要申報個稅嗎？

文文老師解答

2020-01-17 15:18

不需要申報個稅
不是根據(jù)工資來計提數(shù)值，根據(jù)發(fā)票金額來計提數(shù)據(jù)，企業(yè)所得稅稅前標(biāo)準(zhǔn)是不超過工資總額的14%

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