老師，我們公司是1月份支付12月份的工資，1月份扣了大額260.我們是先支付，后計(jì)提，但做工資表里沒(méi)有給扣大額，導(dǎo)致社保大額有260的借方余額，說(shuō)下月發(fā)工資在扣回來(lái)！那我現(xiàn)在社保大額額的借方余額怎么沖

答： 你好不要沖啊，下月收回來(lái)就平的

賬面余額不足怎么計(jì)提工資社保？

答： 你說(shuō)的賬面余額不足是沒(méi)有賬上沒(méi)有錢(qián)了 計(jì)提工資，暫不發(fā)放即可

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說(shuō)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

我是政府會(huì)計(jì)，請(qǐng)問(wèn)我單位發(fā)工資時(shí)是零余額發(fā)應(yīng)發(fā)工資，社保部分基本戶(hù)代發(fā)后零余額歸墊付。按照案例，應(yīng)發(fā)工資128200元，應(yīng)扣個(gè)人社保12230、年金4892、公積金14676、個(gè)稅27.36。假設(shè)單位社保部分也為12230，合計(jì)244460元。這里計(jì)提工資、計(jì)提社保、發(fā)放工資、發(fā)放社保的四筆財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該怎么做？

答： 您好，1、計(jì)提工資：借：業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用——工資福利費(fèi)用 128200，貸：應(yīng)付職工薪酬——基本工資128200，2、計(jì)提單位負(fù)擔(dān)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)：借：業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用——工資福利費(fèi)用 12230貸：應(yīng)付職工薪酬——社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)12230，3、代扣個(gè)人應(yīng)負(fù)擔(dān)的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、公積金、個(gè)稅、年金：借：應(yīng)付職工薪酬——基本工資 31825.36，貸：應(yīng)付職工薪酬——社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)12230，應(yīng)付職工薪酬——社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)——職業(yè)年金 4892，應(yīng)付職工薪酬——住房公積金 14676，其他應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 27.36，4、支付工資：借：應(yīng)付職工薪酬——基本工資 96374.64，貸：零余額賬戶(hù)用款額度96374.64，5、繳納社保：借：應(yīng)付職工薪酬——社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)24460，貸：零余額賬戶(hù)用款額度24460