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送心意

安與逸老師

職稱： 中級會計師,注會專業(yè)階段已過,稅務(wù)師已過四門,初級會計師

2020-01-19 18:00

你好，年末需做的結(jié)轉(zhuǎn)分錄
1. 結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)收入 
借：主營業(yè)務(wù)收入
       貸：本年利潤  
2. 結(jié)轉(zhuǎn)其他業(yè)務(wù)收入 
借：其他業(yè)務(wù)收入 
       貸：本年利潤
3. 結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)外收入
借：營業(yè)外收入
       貸：本年利潤
結(jié)轉(zhuǎn)成本、支出、稅金
1. 結(jié)轉(zhuǎn)成本和稅金
借：本年利潤
       貸：主營業(yè)務(wù)成本
              稅金及附加
2. 結(jié)轉(zhuǎn)其他業(yè)務(wù)成本
借：本年利潤
       貸：其他業(yè)務(wù)成本
3. 結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)外支出
借：本年利潤
       貸：營業(yè)外支出
結(jié)轉(zhuǎn)各項費用
1. 結(jié)轉(zhuǎn)管理費用
借：本年利潤
       貸：管理費用
2. 結(jié)轉(zhuǎn)財務(wù)費用
借：本年利潤
       貸：財務(wù)費用
3. 結(jié)轉(zhuǎn)銷售費用
借：本年利潤
       貸：銷售費用
4. 結(jié)轉(zhuǎn)所得稅
借：本年利潤
       貸：所得稅費用
年末結(jié)轉(zhuǎn)利潤:如果本年利潤為貸方余額，則說明本年盈利了，應(yīng)對其進行分配，作如下分 錄:
先將余額轉(zhuǎn)入未分配利潤
借:本年利潤
貸:利潤分配——未分配利潤
按利潤總額的 10%計提法定盈余公積金 借:利潤分配——未分配利潤
貸:盈余公積 根據(jù)公司情況自主決定是否計提任意盈余公積金 借:利潤分配——未分配利潤
貸:盈余公積
向股東分配利潤
借:利潤分配——未分配利潤
貸:應(yīng)付股利

隨便 追問

2020-01-19 18:20

年末結(jié)轉(zhuǎn)利潤上半部分是月底做的結(jié)轉(zhuǎn)對吧？年末需要結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤，如果沒有結(jié)轉(zhuǎn)怎么辦？還有往來科目余額是不是自動帶到下年，需要做賬務(wù)處理嗎？

安與逸老師 解答

2020-01-19 18:48

是的，月末也要結(jié)轉(zhuǎn)，有的軟件你不結(jié)轉(zhuǎn)不讓你繼續(xù)下一年度。沒有結(jié)轉(zhuǎn)的話再調(diào)整就可以了。往來科目自動帶到下年。

隨便 追問

2020-01-20 14:13

年末沒有結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤，報表也已經(jīng)出了，現(xiàn)在還能不能在12月補做結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤，會不會影響報表

安與逸老師 解答

2020-01-20 14:40

你們還沒結(jié)賬嗎，如果結(jié)賬了反結(jié)賬要謹慎。

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