Qing 追問

2020-01-21 09:58

因為紅沖的那筆收入是用銀行收款的，是否會涉及到銀行存款，未分配利潤，成本這些

郭老師 解答

2020-01-21 09:59

銀存行存需要退回去
利潤分配會涉及到
匯算清繳需要退稅

Qing 追問

2020-01-21 10:01

那詳細(xì)的會計分錄是怎樣的，可以說一下嗎老師

郭老師 解答

2020-01-21 10:01

借以前年度損益調(diào)整，銷項，貸銀存
借利潤分配貸以前年度損益調(diào)整

Qing 追問

2020-01-21 10:04

但是我1月份的收入比紅沖的數(shù)額小，這樣入賬，沒有問題嗎

郭老師 解答

2020-01-21 10:06

你好，上面就是開負(fù)數(shù)發(fā)票的金額

Qing 追問

2020-01-21 10:09

那我去年12月份沒有收到發(fā)票，暫估成本了，那我今年1月份收到發(fā)票，沖銷12月份成本，要怎么做賬呢

郭老師 解答

2020-01-21 10:10

金額一致嗎
和發(fā)票一致的放到暫估的憑證后面

Qing 追問

2020-01-21 10:18

金額一致

Qing 追問

2020-01-21 10:18

但是開票日期是1月份的，做賬日期又是12月份的

郭老師 解答

2020-01-21 10:19

可以的，按權(quán)責(zé)發(fā)生制做就可以

Qing 追問

2020-01-21 10:30

那我需要改12月份暫估成本的摘要嗎

郭老師 解答

2020-01-21 10:32

不用的
應(yīng)付賬款后面是暫估的，在一月份調(diào)整借應(yīng)付-暫估貸應(yīng)付-xx公司

Qing 追問

2020-01-21 10:34

那我就是把我1月份的發(fā)票放到12月份暫估成本里，然后在1月份做調(diào)整暫估成本的分錄就可以了是嗎

郭老師 解答

2020-01-21 10:35

然后在1月份做調(diào)整暫估成本的分錄就可以了是嗎
這個你怎么調(diào)整

Qing 追問

2020-01-21 10:57

還沒有調(diào)整，如果按老師說的，把1月份的發(fā)票放到12月的暫估成本里，然后借應(yīng)付－暫估，貸應(yīng)付－××公司，那這筆分錄說不通呀，因為我之前暫估的時候就已經(jīng)貸應(yīng)付－××公司了

郭老師 解答

2020-01-21 10:59

那就不需要調(diào)整了
直接做支付的分錄就可以了