我們是餐飲企業(yè)，購進(jìn)菜，收到小規(guī)模代開的專票，但是我們可以計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，不按照票面稅率抵扣。我們現(xiàn)在的做法是借：原材料，進(jìn)項(xiàng)稅9%，貸銀行存款。但是這么做分錄體現(xiàn)不出每次我們把小規(guī)模代開專票進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出這個(gè)過程。請老師指教應(yīng)該如何做賬，我們需要體現(xiàn)出進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出這一過程，謝謝

答： 借：原材料，進(jìn)項(xiàng)稅9%，貸銀行存款。這是可以抵扣的分錄 如果不可以抵扣的，你做轉(zhuǎn)出 借：原材料 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出）

我們是餐飲業(yè)，午餐單位提供，那么針對員工午餐，是不是購進(jìn)食材的進(jìn)項(xiàng)稅不可以抵扣？食材都是統(tǒng)一購進(jìn)的，都有專票，這種既有用于銷售的，也有用于職工午餐的，是不是按照比例扣除進(jìn)項(xiàng)（需要做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出）？謝謝

答： 你好，是的，用于職工福利 的部分是不能抵扣的，如果已經(jīng)抵扣了，需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

報(bào)考2022年中級會計(jì)職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

企業(yè)買酒的進(jìn)項(xiàng)稅額不得抵扣，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出了。填增值稅申報(bào)表進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出里的哪一項(xiàng)？

答： 你截圖給我，我看一下，或者你說我有哪幾個(gè)項(xiàng)目