您好老師，我在2019年12月份計(jì)提工會(huì)經(jīng)費(fèi)：借：管理費(fèi)用-工會(huì)經(jīng)費(fèi) 個(gè)人+單位貸：其他應(yīng)付款-工會(huì)經(jīng)費(fèi) 個(gè)人+單位在1月份發(fā)工資的時(shí)候給個(gè)人扣了工會(huì)經(jīng)費(fèi)會(huì)計(jì)分錄又重復(fù)做了一遍其他應(yīng)付款-工費(fèi)經(jīng)費(fèi) 像這樣的情況我應(yīng)該怎么該一月份的分錄？（第一張圖片是12月份計(jì)提的，第二張圖片是一月份發(fā)放工資的）

徐阿富老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-01-22 08:52

你好，把12月份計(jì)提的個(gè)人部分在1月份做借以前年度損益調(diào)整或借其他應(yīng)付款貸利潤(rùn)分配――未分配利潤(rùn)

小新蠟筆追問

2020-01-22 08:57

老師，我想了一下這是走了兩遍其他應(yīng)付款-工會(huì)經(jīng)費(fèi)，第二遍扣之前是計(jì)提的職工工資，這樣能沖銷12月份的管理費(fèi)用-職工工資嗎？借其他應(yīng)付款-公會(huì)經(jīng)費(fèi) 貸管理費(fèi)用-職工工資

小新蠟筆追問

2020-01-22 08:59

老師，為什么是貸利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)？

徐阿富老師解答

2020-01-22 10:15

你好，你要沖管理費(fèi)用也是可以的，但是你是沖了2020年的管理費(fèi)用了，所以如果是沖管理費(fèi)用那么申報(bào)2029年所得稅時(shí)需要做納稅調(diào)整，而直接做利潤(rùn)分配就不存在做納稅調(diào)整了

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精選問題

請(qǐng)問在填寫科技型中小企業(yè)申報(bào)，請(qǐng)問研發(fā)費(fèi)用按問

科技型中小企業(yè)申報(bào)時(shí)，研發(fā)費(fèi)用按會(huì)計(jì)實(shí)際發(fā)生額填，不受稅務(wù)扣除限額影響。稅務(wù)可扣額是所得稅匯算邏輯，申報(bào)科技型中小企業(yè)看會(huì)計(jì)核算數(shù)（如輔助賬、明細(xì)賬的真實(shí)支出），如實(shí)填即可。答
老師好，小規(guī)模納稅人，開具2025年4月發(fā)票實(shí)際開票發(fā) 問

那你用總的銷售額乘以1%算一下，你看一下稅額是多少。答
老師我們是電商小規(guī)模我們收到的運(yùn)營(yíng)服務(wù)費(fèi)發(fā) 問

你好，要交，印花稅小規(guī)模減半沒多少金額，建議合規(guī)處理答
剛才斷了對(duì)話了上一個(gè) 問

你好，具體問題是什么呢？答
建筑工程項(xiàng)目的施工人員團(tuán)體意外險(xiǎn)進(jìn)項(xiàng)稅可以抵問

你好，團(tuán)體意外險(xiǎn)進(jìn)項(xiàng)可以抵扣答

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