坦率的棒棒糖 追問

2020-01-26 23:09

是小規(guī)模納稅人，是否可用未分配利潤科目？怎么做分錄？

安與逸老師 解答

2020-01-26 23:23

以前年度損益調整需要結轉至未分配利潤
借：以前年度損益調整  貸：利潤分配未分配利閏

坦率的棒棒糖 追問

2020-01-27 00:06

第一個分錄的累計折舊是一次性折舊嗎？

坦率的棒棒糖 追問

2020-01-27 00:14

借，管理費用-辦公費       -4700
借，固定資產                        4700
   貸，未分配利潤                      4700
   貸，？
應該是什么科目？

坦率的棒棒糖 追問

2020-01-27 07:13

直接沖減未分配利潤行不
借:固定資產4700
     貸:利潤分配-未分配利潤4700
可以嗎？

安與逸老師 解答

2020-01-27 08:03

第1個分錄累計折舊不是一次性的，要分月折舊。

安與逸老師 解答

2020-01-27 08:04

不能直接沖減未分配利潤。

安與逸老師 解答

2020-01-27 08:06

借：以前年度損益調整~辦公費（紅字） 借：固定資產
借：以前年度損益調整~管理費用 貸：累計折舊。
這個其實是兩個分錄，一個是沖銷管理費用，計入固定資產的分錄，另一個是每月折舊的分錄。

安與逸老師 解答

2020-01-27 08:10

做完這兩個分錄以后，還要根據(jù)以前年度損益調整做所得稅的分錄。

坦率的棒棒糖 追問

2020-01-27 08:13

還是沒明白，這個折舊我是應該在計入固定資產以后才能計提的，辦公費跟管理費用不是一回事嗎？

坦率的棒棒糖 追問

2020-01-27 08:16

這樣不是沖完又進到費用里了嗎？

坦率的棒棒糖 追問

2020-01-27 08:17

我單位去年虧損還要考慮所得稅嗎

安與逸老師 解答

2020-01-27 08:17

借：以前年度損益調整~辦公費（紅字） 借：固定資產  這個是沖銷你入的辦公費，然后計入固定資產的分錄

安與逸老師 解答

2020-01-27 08:17

借：以前年度損益調整~管理費用 貸：累計折舊  這個是每月折舊的分錄。

坦率的棒棒糖 追問

2020-01-27 08:20

第一個明白了，第二個問題是我在去年沒有提折舊呢

坦率的棒棒糖 追問

2020-01-27 08:21

因為是12月購買的，要在今年1月才提折舊的

安與逸老師 解答

2020-01-27 08:23

你要是今年才折舊，那就不用做折舊分錄了。

安與逸老師 解答

2020-01-27 08:24

然后在借：以前年度損益調整4700×0.25=1175
貸：應交稅費應交企業(yè)所得稅1175

坦率的棒棒糖 追問

2020-01-27 08:24

那還用調整所得稅嗎

安與逸老師 解答

2020-01-27 08:28

借：以前年度損益調整 3525貸：利潤分配未分配利閏3525

坦率的棒棒糖 追問

2020-01-27 08:31

那應交稅費，所得稅怎么處理，因為我單位虧損，交不了所得稅呀，一直掛著嗎

安與逸老師 解答

2020-01-27 08:51

虧損的話無需做所得稅分錄，直接將以前年度損益調整結轉到利潤分配未分配利潤里面。