坦率的棒棒糖 追問(wèn)

2020-01-26 23:09

是小規(guī)模納稅人，是否可用未分配利潤(rùn)科目？怎么做分錄？

安與逸老師 解答

2020-01-26 23:23

以前年度損益調(diào)整需要結(jié)轉(zhuǎn)至未分配利潤(rùn)
借：以前年度損益調(diào)整  貸：利潤(rùn)分配未分配利閏

坦率的棒棒糖 追問(wèn)

2020-01-27 00:06

第一個(gè)分錄的累計(jì)折舊是一次性折舊嗎？

坦率的棒棒糖 追問(wèn)

2020-01-27 00:14

借，管理費(fèi)用-辦公費(fèi)       -4700
借，固定資產(chǎn)                        4700
   貸，未分配利潤(rùn)                      4700
   貸，？
應(yīng)該是什么科目？

坦率的棒棒糖 追問(wèn)

2020-01-27 07:13

直接沖減未分配利潤(rùn)行不
借:固定資產(chǎn)4700
     貸:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)4700
可以嗎？

安與逸老師 解答

2020-01-27 08:03

第1個(gè)分錄累計(jì)折舊不是一次性的，要分月折舊。

安與逸老師 解答

2020-01-27 08:04

不能直接沖減未分配利潤(rùn)。

安與逸老師 解答

2020-01-27 08:06

借：以前年度損益調(diào)整~辦公費(fèi)（紅字） 借：固定資產(chǎn)
借：以前年度損益調(diào)整~管理費(fèi)用 貸：累計(jì)折舊。
這個(gè)其實(shí)是兩個(gè)分錄，一個(gè)是沖銷(xiāo)管理費(fèi)用，計(jì)入固定資產(chǎn)的分錄，另一個(gè)是每月折舊的分錄。

安與逸老師 解答

2020-01-27 08:10

做完這兩個(gè)分錄以后，還要根據(jù)以前年度損益調(diào)整做所得稅的分錄。

坦率的棒棒糖 追問(wèn)

2020-01-27 08:13

還是沒(méi)明白，這個(gè)折舊我是應(yīng)該在計(jì)入固定資產(chǎn)以后才能計(jì)提的，辦公費(fèi)跟管理費(fèi)用不是一回事嗎？

坦率的棒棒糖 追問(wèn)

2020-01-27 08:16

這樣不是沖完又進(jìn)到費(fèi)用里了嗎？

坦率的棒棒糖 追問(wèn)

2020-01-27 08:17

我單位去年虧損還要考慮所得稅嗎

安與逸老師 解答

2020-01-27 08:17

借：以前年度損益調(diào)整~辦公費(fèi)（紅字） 借：固定資產(chǎn)  這個(gè)是沖銷(xiāo)你入的辦公費(fèi)，然后計(jì)入固定資產(chǎn)的分錄

安與逸老師 解答

2020-01-27 08:17

借：以前年度損益調(diào)整~管理費(fèi)用 貸：累計(jì)折舊  這個(gè)是每月折舊的分錄。

坦率的棒棒糖 追問(wèn)

2020-01-27 08:20

第一個(gè)明白了，第二個(gè)問(wèn)題是我在去年沒(méi)有提折舊呢

坦率的棒棒糖 追問(wèn)

2020-01-27 08:21

因?yàn)槭?2月購(gòu)買(mǎi)的，要在今年1月才提折舊的

安與逸老師 解答

2020-01-27 08:23

你要是今年才折舊，那就不用做折舊分錄了。

安與逸老師 解答

2020-01-27 08:24

然后在借：以前年度損益調(diào)整4700×0.25=1175
貸：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅1175

坦率的棒棒糖 追問(wèn)

2020-01-27 08:24

那還用調(diào)整所得稅嗎

安與逸老師 解答

2020-01-27 08:28

借：以前年度損益調(diào)整 3525貸：利潤(rùn)分配未分配利閏3525

坦率的棒棒糖 追問(wèn)

2020-01-27 08:31

那應(yīng)交稅費(fèi)，所得稅怎么處理，因?yàn)槲覇挝惶潛p，交不了所得稅呀，一直掛著嗎

安與逸老師 解答

2020-01-27 08:51

虧損的話無(wú)需做所得稅分錄，直接將以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)里面。