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現(xiàn)在國(guó)家不是有一個(gè)小型微利企業(yè)專(zhuān)票加普票月10萬(wàn)季30萬(wàn)免稅額度，普票免稅，專(zhuān)票不免稅政策，超出部分普票全額繳稅嗎？那普票怎么做分錄呢？

Lirtle Fairy??

于2020-01-27 10:01 發(fā)布 ??1079次瀏覽

標(biāo)簽：

送心意

佟老師

職稱：稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-01-27 10:02

你好，超出30萬(wàn)不免稅的

Lirtle Fairy?? 追問(wèn)

2020-01-27 10:03

不免稅普票稅額怎么做分錄

佟老師解答

2020-01-27 10:18

借：銀行存款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅

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主營(yíng)業(yè)務(wù)收入=收款金額÷（1%2B1%）借：應(yīng)收賬款/銀行存款貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)收賬款/1.01 ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅應(yīng)收賬款/1.01*0.01 如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實(shí)際免除的稅：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅貸：營(yíng)業(yè)外收入-稅費(fèi)減免

2023-04-15 16:44:59

你好，超出30萬(wàn)不免稅的

2020-01-27 10:02:47

借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅貸：營(yíng)業(yè)外收入——減免稅費(fèi)

2018-10-08 16:15:02

如題，然后是不是按以下這樣做？借：應(yīng)收賬款貸：營(yíng)業(yè)收入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅貸：營(yíng)業(yè)外收入-政府補(bǔ)助月末結(jié)轉(zhuǎn)：借：營(yíng)業(yè)外收入-政府補(bǔ)助貸：本年利潤(rùn) 那這項(xiàng)補(bǔ)助是不是要填入利潤(rùn)表里，需要繳納企業(yè)所得稅的？請(qǐng)各位高手指點(diǎn)，謝謝了！

2015-10-20 11:56:52

借：所得稅費(fèi) ??貸：應(yīng)交稅費(fèi)——所得稅

2018-01-15 15:38:00

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