勤奮的心情 追問

2020-01-28 13:39

那我的累計盈余中的就是相當于未分配利潤不就虧了嗎？因為重復了兩筆支出，

而且我2019年之前購買的固定資產還有沒折完的固定資產，現(xiàn)在改走費用了，借費用貸累計折舊，

我的賬上還有累計盈余——非流動資產基金有余額，因為不再 借非流動資產基金貸累計折舊了 
我的累計盈余——非流動資產基金剩的沒余額怎么處理

陳詩晗老師 解答

2020-01-28 13:52

這個是之前的準則，和現(xiàn)在的準則處理有區(qū)別?，F(xiàn)在的準則是財務會計和預算會計財務會計，這一邊你是進入固定資產分期折舊計入累計盈余?？炀褪鞘崭秾崿F(xiàn)制里，當時購買的時候就支出，所以說這兩者不重復。

勤奮的心情 追問

2020-01-28 14:01

假如我就有一個固定資產，是2019年之前購買的，到2021年才能折舊完畢，按照新準則要求，這個固定資產從2019年1月我要怎么做分錄

陳詩晗老師 解答

2020-01-28 14:09

借，單位管理費用
貸，固定資產累計折舊
這個分錄就可以了

勤奮的心情 追問

2020-01-28 14:13

2019年之前的補提折舊，不做賬了嗎？補提不在2019年1月做賬嗎？怎么做分錄

勤奮的心情 追問

2020-01-28 14:19

我已經(jīng)問了很多，但是一直沒得到想要的

我就有一個固定資產，是2019年之前購買的，一直沒提折舊，現(xiàn)在新制度要求從2019年一月起提折舊，我就想知道，作為會計，對這業(yè)務，我怎么做分錄，全部的分錄

包括補提，當月

如果補提是像網(wǎng)上說的，沖累計盈余——非流動資產基金，但是由于2021年我的資產才折完，2019年1月當月做 借費用貸累計折舊，那么我的賬上累計盈余——非流動資產基金會有余額，怎么處理？

陳詩晗老師 解答

2020-01-28 14:23

首先你新準則的處理，你不需要去補分錄的，你是根據(jù)之前的數(shù)據(jù)，直接在財務會計和預算會計錄入期初數(shù)據(jù)就可以的，然后后面財務會計正常折舊就可以的。預算會計不需要再處理的。

陳詩晗老師 解答

2020-01-28 14:23

你這個是由于準則變更導致，你是按期初錄入，不屬于補提的情況。

勤奮的心情 追問

2020-01-28 14:30

改期初余額，雖然新科目累計盈余下沒有二級科目，但是，是不是實際改的累計盈余——非流動資產基金的期初余額，和增加一個固定資產累計折舊科目期初余額，那累計盈余——非流動資產基金不還是有余額嗎？

陳詩晗老師 解答

2020-01-28 16:00

你這里本就應該有余額，你之前的累計金額就是在這里反應的，

勤奮的心情 追問

2020-01-28 16:05

如果固定資產報廢，財務會計和預算會計怎么做分錄，把固定資產科目清0啊，財務會計做借累計折舊貸固定資產，對嗎？
預算會計怎么做？

陳詩晗老師 解答

2020-01-28 16:17

如果是報廢
財務會計
借，待處理財產損益
固定資產累計折舊
貸，固定資產
預算會計是收付實現(xiàn)制，不做處理。

勤奮的心情 追問

2020-01-28 16:20

累計盈余——非流動資產基金余額怎么處理？因為調整2019年期初余額時，因為還有沒折完的資產，該科目還有余額，不管了嗎？

陳詩晗老師 解答

2020-01-28 22:33

你新準則錄入，你這個按你的期初數(shù)據(jù)錄入就是了，按你之前折舊的部分金額錄入。