紅葉舞秋天 追問(wèn)

2020-01-29 11:49

分錄怎么做？

王雁鳴老師 解答

2020-01-29 11:51

您好，如果原診所營(yíng)業(yè)執(zhí)照注銷(xiāo)的話，耗材藥品并入收購(gòu)單位，借：庫(kù)存商品等科目，貸：銀行存款等科目。

紅葉舞秋天 追問(wèn)

2020-01-29 11:54

比如是90萬(wàn)統(tǒng)一收購(gòu)了呢

王雁鳴老師 解答

2020-01-29 11:59

您好，比如90萬(wàn)元統(tǒng)一收購(gòu)了，如果沒(méi)有其他項(xiàng)目的話，應(yīng)該做，借：庫(kù)存商品，90萬(wàn)元，貸：銀行存款，90萬(wàn)元。如果有其他項(xiàng)目的話，分錄就要重新處理了，貴單位具體情況上怎樣的呢？

紅葉舞秋天 追問(wèn)

2020-01-29 12:01

收購(gòu)股權(quán)，所有的東西，也包括固定資產(chǎn)之類(lèi)的

王雁鳴老師 解答

2020-01-29 12:02

您好，那原診所的營(yíng)業(yè)執(zhí)照還繼續(xù)使用嗎？

紅葉舞秋天 追問(wèn)

2020-01-29 12:03

是的

王雁鳴老師 解答

2020-01-29 12:05

您好，這樣的話，收購(gòu)單位做分錄，借：長(zhǎng)期股權(quán)投資，90萬(wàn)元，貸：銀行存款，90萬(wàn)元。原診所的耗材藥品，繼續(xù)使用原診所的賬務(wù)處理就行了。

紅葉舞秋天 追問(wèn)

2020-01-29 14:12

收購(gòu)后是新的股東，重新做賬了，和以前的都沒(méi)關(guān)聯(lián)了

紅葉舞秋天 追問(wèn)

2020-01-29 15:03

老師還在不？

王雁鳴老師 解答

2020-01-29 15:12

您好，如果收購(gòu)后新的股東重新做賬的話，應(yīng)該進(jìn)行全面盤(pán)點(diǎn)，包括現(xiàn)金，銀行存款，存貨，固定資產(chǎn)，往來(lái)，編制盤(pán)點(diǎn)表作為期初數(shù)據(jù)來(lái)處理的。

紅葉舞秋天 追問(wèn)

2020-01-29 15:14

不用做分錄了是嗎？

王雁鳴老師 解答

2020-01-29 15:21

您好，要做分錄的，借：現(xiàn)金，銀行存款，庫(kù)存商品，固定資產(chǎn)，其他應(yīng)收款，應(yīng)收賬款，預(yù)付賬款等科目，貸：應(yīng)付賬款，預(yù)收賬款，其他應(yīng)付款，實(shí)收資本，利潤(rùn)分配等科目。

紅葉舞秋天 追問(wèn)

2020-01-29 15:35

做為期初數(shù)還要做分錄？不是很明白

王雁鳴老師 解答

2020-01-29 15:37

您好，作為期初也是要做分錄的，方便登記賬簿，不過(guò)，也可以使用盤(pán)點(diǎn)表，不做分錄，把盤(pán)點(diǎn)表借貸方做平，保存好，直接登記賬簿也可以。

紅葉舞秋天 追問(wèn)

2020-01-29 15:42

那那個(gè)90萬(wàn)，是借長(zhǎng)期股權(quán)投資，貸銀行存款嗎？

王雁鳴老師 解答

2020-01-29 15:46

您好，是的，收購(gòu)單位，借；長(zhǎng)期股權(quán)投資，90萬(wàn)元，貸：銀行存款，90萬(wàn)元。

紅葉舞秋天 追問(wèn)

2020-01-29 16:12

那些耗材，藥品，固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)后直接計(jì)入各自科目中，固定資產(chǎn)扣除折舊后

王雁鳴老師 解答

2020-01-29 16:45

您好，是的，就是這樣操作處理。