您好，老師，假設(shè)以公允價值計量的投資性房地產(chǎn)17年公允價值增高1000，18年處置，然后這1000不是轉(zhuǎn)入了17年本年利潤么，那么就是余額為零，那么18年做了一筆1000塊轉(zhuǎn)入成本的，那么這樣資產(chǎn)處置收益余額不就是負數(shù)？

陳詩晗老師

職稱：注冊會計師,高級會計師

2020-01-29 16:55

負數(shù)？你這里是之前的公允價值所以轉(zhuǎn)其他業(yè)務(wù)成本，你這里不影響你收益金額

緊張的毛巾追問

2020-01-29 16:58

是不影響收益，但是這樣你公允價值變動損益-1000部分期末是不是還要轉(zhuǎn)一次本年利潤，那為什么不處置時候直接動年初未分配利潤？

緊張的毛巾追問

2020-01-29 17:03

之前的公允價值不是已經(jīng)轉(zhuǎn)本年利潤了么

陳詩晗老師解答

2020-01-29 17:15

你現(xiàn)在的處理是，轉(zhuǎn)本年利潤的金額是出售價格-公允價值。
之前的公允結(jié)轉(zhuǎn)
借，公允價值變動損益
貸，其他業(yè)務(wù)成本
根本不影當(dāng)期利潤金額

緊張的毛巾追問

2020-01-29 17:21

之前結(jié)轉(zhuǎn)不是轉(zhuǎn)入本年利潤？17年末

陳詩晗老師解答

2020-01-29 17:45

之前？你是說之前的公允價值變動損益，是的，是之前年度的本年利潤

精選問題

老師，之前用稅控盤開的發(fā)票，現(xiàn)在想導(dǎo)出來，要怎么導(dǎo)，問

稅控盤導(dǎo)出步驟登錄稅控系統(tǒng)（插盤→輸密碼）發(fā)票查詢（選期間→查已開發(fā)票）導(dǎo)出發(fā)票數(shù)據(jù)（點 “導(dǎo)出”，選 Excel 等格式）導(dǎo)出清單（找到帶清單的發(fā)票→點 “清單”→導(dǎo)出或打印）電子稅務(wù)局導(dǎo)出登錄官網(wǎng)→“發(fā)票信息查詢” 選條件查發(fā)票→點 “下載 PDF”（部分地區(qū)支持批量）清單需回稅控系統(tǒng)導(dǎo)出（電子稅務(wù)局一般不支持）答
6月份沒有給員工發(fā)5月份的工資，7月申報個稅的時候問

是的，就是那樣申報的答
進項票明明很多為什么會計不勾選問

可能是為了適當(dāng)交點增值稅，減少風(fēng)險答
您好老師，公司有兩個個人股東，一個是法人，一個是其問

意思是做股權(quán)變更？答
老師，我們給工人上意外保險費交給三方公司，但對方問

你好，你可以入賬，但是不能稅前扣除。答

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