星語星愿 追問

2020-01-31 19:05

我們是小規(guī)模納稅人沒有進(jìn)項怎么處理

星語星愿 追問

2020-01-31 19:13

老師好！忘了告訴您我們是小規(guī)模納稅人，是清包工選的是簡易計稅，是先預(yù)繳稅金后開的發(fā)票，分錄怎么寫謝謝因為是第一次開發(fā)票所以是小規(guī)模納稅人

星語星愿 追問

2020-01-31 19:20

差額計稅，收到的勞務(wù)發(fā)票已交稅金沖減主營業(yè)務(wù)成本嗎老師謝謝，有點迷惑

陳詩晗老師 解答

2020-01-31 20:17

小規(guī)模納稅，你就不存在進(jìn)項，收到發(fā)票直接計入你的成本。開具發(fā)票，正常的記錄里應(yīng)該交的增值稅。
借，應(yīng)收帳款
貸，主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費～增值稅
簡易計稅
借，應(yīng)交稅費～增值稅
貸，其他收益～減免稅額

星語星愿 追問

2020-01-31 20:22

其他收益～減免稅額是什么意思不明白謝謝老師

星語星愿 追問

2020-01-31 20:29

我收到90萬元的勞務(wù)發(fā)票，開具177萬元的發(fā)票，預(yù)繳稅金的時候是177-90萬元后的金額計稅，那我開發(fā)票177萬時 借：應(yīng)收賬款    貸：主營業(yè)務(wù)收入    應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-簡易計稅按177萬x3%計算，還是按177-90萬元x3％沒有搞明白謝謝老師

陳詩晗老師 解答

2020-01-31 20:33

是一個科目，是一個損益類的科目，減免稅額是明細(xì)科目。你在開發(fā)票的時候，計入應(yīng)交稅費的金額是177對應(yīng)的3%。

星語星愿 追問

2020-01-31 20:44

那我且不是還要繳納177x3％所增值稅和附加，那我前面預(yù)繳了177-90萬元的稅金及附加，不就重復(fù)了么

星語星愿 追問

2020-01-31 20:46

還是要把減去90萬元的稅金和附加稅繳納嗎

陳詩晗老師 解答

2020-01-31 20:54

不需要你仔細(xì)看一下我給你的憤怒有兩個分錄，第一個分錄按照177計入了增值稅，但是你后面調(diào)整了。之所以后面這個差額計稅和之前記錄的銷項稅哦，你多記得部分要調(diào)整出來就是其他收益。

星語星愿 追問

2020-01-31 20:55

好的謝謝老師

陳詩晗老師 解答

2020-01-31 21:04

不客氣，祝你工作愉快。

星語星愿 追問

2020-01-31 21:17

老師您好！剛才那個借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅  貸：其他收益-減免稅額的金額是我收到90萬元的發(fā)票已付稅金及附加的金額嗎？如果是那個金額的話我就不用多交稅了是這個意思嗎？謝謝老師

陳詩晗老師 解答

2020-01-31 21:23

是這個意思，附加稅是根據(jù)你實際繳納的增值稅計算的呀。

星語星愿 追問

2020-01-31 21:25

哦明白了謝謝老師的指導(dǎo)

陳詩晗老師 解答

2020-01-31 21:33

不客氣，祝你工作愉快。